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NIT 830065063
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NIT 830065063
Informe financiero
Salud financiera
35/100
Z″-Score 5,7 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 35/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.355.984
Margen operacional
1,4%
ROE
5,6%
Razón corriente
1,27×
Nivel de endeudamiento
76,2%
Flujo de efectivo de operación
($29.659)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.275.365 | $1.265.849 | $1.053.879 | $1.230.583 | $1.355.984 | 100,0% | +10,2% |
| Costo de ventas | $1.093.937 | $1.098.865 | $865.798 | $1.015.534 | $1.127.343 | 83,1% | +11,0% |
| Ganancia bruta | $181.427 | $166.984 | $188.081 | $215.049 | $228.641 | 16,9% | +6,3% |
| Gastos de ventas | $136.688 | $138.360 | $143.281 | $167.995 | $187.480 | 13,8% | +11,6% |
| Gastos de administración | $17.743 | $18.303 | $20.801 | $21.079 | $21.696 | 1,6% | +2,9% |
| Ganancia operacional | $27.696 | $10.516 | $23.629 | $26.729 | $19.169 | 1,4% | −28,3% |
| Ingresos financieros | $27.864 | $22.384 | $6.044 | $2.749 | $6.078 | 0,4% | +121,1% |
| Costos financieros | $11.862 | $13.665 | $18.231 | $6.756 | $6.088 | 0,4% | −9,9% |
| Ganancia antes de impuestos | $43.698 | $19.236 | $11.443 | $22.722 | $19.159 | 1,4% | −15,7% |
| Impuesto de renta | $19.550 | ($26.282) | $7.982 | $9.503 | $11.879 | 0,9% | +25,0% |
| Ganancia neta | $24.148 | $45.518 | $3.460 | $13.219 | $7.281 | 0,5% | −44,9% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 14,2% | 13,2% | 17,8% | 17,5% | 16,9% | 25,2%* | |
| Margen operacional | 2,2% | 0,8% | 2,2% | 2,2% | 1,4% | 7,7%* | |
| Margen neto | 1,9% | 3,6% | 0,3% | 1,1% | 0,5% | 3,6%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 2,7% | 1,4% | 3,0% | 2,8% | 2,0% | 7,9%* | |
| ROA | 4,5% | 8,4% | 0,7% | 2,4% | 1,3% | 4,7%* | |
| ROE | 40,2% | 43,1% | 3,2% | 10,8% | 5,6% | 11,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,55× | 2,37× | 0,30× | 0,58× | 0,38× | |
| DuPont: carga financiera | 1,58× | 1,83× | 0,48× | 0,85× | 1,00× | |
| DuPont: margen operacional | 0,02× | 0,01× | 0,02× | 0,02× | 0,01× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,40× | 2,35× | 2,24× | 2,26× | 2,50× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 8,87× | 5,11× | 4,32× | 4,46× | 4,19× | |
| ROE | 40,2% | 43,1% | 3,2% | 10,8% | 5,6% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 88,7% | 80,4% | 76,9% | 77,6% | 76,2% | 61,6%* | |
| Apalancamiento | 8,87× | 5,11× | 4,32× | 4,46× | 4,19× | — | |
| Concentración corto plazo | 98,6% | 99,6% | 96,9% | 98,2% | 99,3% | 99,0%* | |
| Cobertura de intereses | 2,33× | 0,77× | 1,30× | 3,96× | 3,15× | 5,34×* | |
| Solidez | 1,13× | 1,24× | 1,30× | 1,29× | 1,31× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,09× | 1,19× | 1,26× | 1,24× | 1,27× | 1,48×* | |
| Prueba ácida | 0,86× | 0,93× | 0,94× | 0,82× | 0,92× | 0,99×* | |
| Prueba defensiva | 4,0% | 4,1% | 1,7% | 7,1% | 12,0% | — | |
| Capital de trabajo neto | $41.301 | $82.634 | $90.177 | $97.923 | $109.365 | — | |
| KTNO | $94.984 | $224.067 | $136.272 | $110.622 | $157.963 | — | |
| KTNO / Ingresos | 7,4% | 17,7% | 12,9% | 9,0% | 11,6% | 30,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 36 días | 37 días | 48 días | 62 días | 46 días | |
| Días de cartera | 95 días | 97 días | 97 días | 81 días | 75 días | |
| Días de proveedores | 115 días | 74 días | 108 días | 120 días | 85 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 16 días | 60 días | 36 días | 23 días | 36 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $32.329 | ($87.619) | $100.153 | $58.570 | ($29.659) |
| Flujo de inversión | ($626) | ($893) | ($1.484) | ($1.435) | ($711) |
| Flujo de financiación | ($37.153) | $87.882 | ($110.656) | ($33.559) | $49.983 |
| Variación neta de efectivo | ($5.450) | ($630) | ($11.987) | $23.576 | $19.613 |
| Efectivo al cierre | $18.552 | $17.922 | $5.934 | $29.510 | $49.123 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $31.471 | ($88.558) | $98.647 | $57.132 | ($30.436) | |
| EBITDA (proxy) | $34.972 | $18.227 | $31.512 | $34.734 | $27.766 | |
| Capex / Ingresos | 0,1% | 0,1% | 0,1% | 0,1% | 0,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,34× | -1,92× | 28,94× | 4,43× | -4,07× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
10/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
48/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
24/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
81/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
55/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |