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NIT 830074222
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NIT 830074222
Informe financiero
Salud financiera
38/100
Z″-Score 4,7 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 38/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.375.437
Margen operacional
3,1%
ROE
(7,5%)
Razón corriente
1,15×
Nivel de endeudamiento
74,0%
Flujo de efectivo de operación
$44.556
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $566.897 | $645.190 | $617.360 | $905.796 | $1.375.437 | 100,0% | +51,8% |
| Costo de ventas | $452.052 | $500.600 | $465.452 | $774.831 | $1.244.706 | 90,5% | +60,6% |
| Ganancia bruta | $114.845 | $144.590 | $151.908 | $130.965 | $130.731 | 9,5% | −0,2% |
| Gastos de ventas | $56.438 | $64.618 | $64.345 | $74.142 | $64.562 | 4,7% | −12,9% |
| Gastos de administración | $17.750 | $19.371 | $19.967 | $21.463 | $25.481 | 1,9% | +18,7% |
| Ganancia operacional | $42.451 | $61.789 | $69.397 | $38.596 | $42.543 | 3,1% | +10,2% |
| Ingresos financieros | $36.409 | $45.125 | $154.282 | $62.565 | $103.904 | 7,6% | +66,1% |
| Costos financieros | $49.671 | $72.726 | $193.004 | $100.255 | $145.783 | 10,6% | +45,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $29.189 | $34.188 | $30.675 | $906 | $664 | 0,0% | −26,7% |
| Impuesto de renta | $5.151 | $11.896 | $23.681 | $2.977 | $27.789 | 2,0% | +833,4% |
| Ganancia neta | $24.038 | $22.293 | $6.995 | ($2.071) | ($27.125) | (2,0%) | −1.209,5% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 20,3% | 22,4% | 24,6% | 14,5% | 9,5% | 14,6%* | |
| Margen operacional | 7,5% | 9,6% | 11,2% | 4,3% | 3,1% | 4,5%* | |
| Margen neto | 4,2% | 3,5% | 1,1% | (0,2%) | (2,0%) | 1,8%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 8,4% | 10,5% | 12,4% | 5,3% | 4,0% | 6,1%* | |
| ROA | 4,4% | 2,8% | 0,8% | (0,2%) | (2,0%) | 1,7%* | |
| ROE | 11,9% | 10,4% | 1,8% | (0,5%) | (7,5%) | 3,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,82× | 0,65× | 0,23× | -2,29× | -40,86× | |
| DuPont: carga financiera | 0,69× | 0,55× | 0,44× | 0,02× | 0,02× | |
| DuPont: margen operacional | 0,07× | 0,10× | 0,11× | 0,04× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,05× | 0,81× | 0,67× | 0,71× | 0,99× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,69× | 3,73× | 2,30× | 3,25× | 3,85× | |
| ROE | 11,9% | 10,4% | 1,8% | (0,5%) | (7,5%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 62,8% | 73,2% | 56,6% | 69,3% | 74,0% | 58,2%* | |
| Apalancamiento | 2,69× | 3,73× | 2,30× | 3,25× | 3,85× | — | |
| Concentración corto plazo | 99,6% | 99,8% | 99,8% | 99,6% | 99,9% | 88,7%* | |
| Cobertura de intereses | 0,85× | 0,85× | 0,36× | 0,38× | 0,29× | 2,27×* | |
| Solidez | 1,59× | 1,37× | 1,77× | 1,44× | 1,35× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,22× | 1,10× | 1,43× | 1,19× | 1,15× | 2,16×* | |
| Prueba ácida | 0,92× | 0,66× | 0,74× | 0,73× | 0,71× | 1,25×* | |
| Prueba defensiva | 8,7% | 3,0% | 3,5% | 0,7% | 0,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | $74.439 | $59.797 | $220.059 | $165.156 | $152.684 | — | |
| KTNO | $166.866 | $160.952 | $392.741 | $585.062 | $504.868 | — | |
| KTNO / Ingresos | 29,4% | 24,9% | 63,6% | 64,6% | 36,7% | 37,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 83 días | 188 días | 278 días | 189 días | 133 días | |
| Días de cartera | 174 días | 201 días | 206 días | 247 días | 179 días | |
| Días de proveedores | 166 días | 329 días | 243 días | 202 días | 183 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 91 días | 59 días | 241 días | 234 días | 129 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $116.470 | $43.785 | ($223.969) | ($160.999) | $44.556 |
| Flujo de inversión | ($16.039) | ($26.699) | ($42.115) | ($42.810) | ($29.085) |
| Flujo de financiación | ($90.622) | ($29.090) | $266.678 | $191.873 | ($14.691) |
| Variación neta de efectivo | $4.936 | ($12.004) | $594 | ($12.350) | ($1.494) |
| Efectivo al cierre | $29.576 | $17.573 | $18.167 | $5.817 | $4.322 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $99.475 | $16.939 | ($267.142) | ($205.703) | $15.050 | |
| EBITDA (proxy) | $47.586 | $67.686 | $76.380 | $48.041 | $55.635 | |
| Capex / Ingresos | 3,0% | 4,2% | 7,0% | 4,9% | 2,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 4,85× | 1,96× | -32,02× | — | — |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
43/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
33/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
24/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
68/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
40/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |