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NIT 900166687
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NIT 900166687
Informe financiero
Salud financiera
53/100
Z″-Score 7,1 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 53/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$2.900.582.365
Margen operacional
50,6%
ROE
26,8%
Razón corriente
0,52×
Nivel de endeudamiento
36,4%
Flujo de efectivo de operación
$2.100.634.600
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $284.017.361 | $1.353.634.905 | $1.884.376.943 | $2.257.860.166 | $2.900.582.365 | 100,0% | +28,5% |
| Costo de ventas | $99.131.212 | $632.913.266 | $1.024.863.041 | $1.263.022.305 | $1.105.567.034 | 38,1% | −12,5% |
| Ganancia bruta | $184.886.149 | $720.721.639 | $859.513.902 | $994.837.861 | $1.795.015.331 | 61,9% | +80,4% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $84.277.787 | $234.502.620 | $217.892.342 | $240.551.469 | $262.803.963 | 9,1% | +9,3% |
| Ganancia operacional | $96.478.766 | $512.696.837 | $589.972.031 | $746.548.512 | $1.466.333.150 | 50,6% | +96,4% |
| Ingresos financieros | $41.064.491 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $104.485.209 | $233.402.433 | $250.319.514 | $224.193.130 | $181.590.753 | 6,3% | −19,0% |
| Ganancia antes de impuestos | $33.058.048 | $279.294.404 | $339.652.517 | $522.355.382 | $1.284.742.397 | 44,3% | +146,0% |
| Impuesto de renta | $4.476.418 | $129.023.469 | $204.689.613 | $46.681.725 | $494.799.097 | 17,1% | +959,9% |
| Ganancia neta | $28.581.630 | $150.270.935 | $134.962.904 | $475.673.657 | $789.943.300 | 27,2% | +66,1% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 65,1% | 53,2% | 45,6% | 44,1% | 61,9% | 25,3%* | |
| Margen operacional | 34,0% | 37,9% | 31,3% | 33,1% | 50,6% | 13,8%* | |
| Margen neto | 10,1% | 11,1% | 7,2% | 21,1% | 27,2% | 7,5%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 56,5% | 55,3% | 53,1% | 97,3% | 17,9%* | |
| ROA | 0,8% | 3,3% | 2,4% | 11,0% | 17,1% | 9,1%* | |
| ROE | 2,1% | 8,8% | 6,1% | 22,9% | 26,8% | 24,0%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,86× | 0,54× | 0,40× | 0,91× | 0,61× | |
| DuPont: carga financiera | 0,34× | 0,54× | 0,58× | 0,70× | 0,88× | |
| DuPont: margen operacional | 0,34× | 0,38× | 0,31× | 0,33× | 0,51× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,08× | 0,29× | 0,34× | 0,52× | 0,63× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,73× | 2,70× | 2,51× | 2,09× | 1,57× | |
| ROE | 2,1% | 8,8% | 6,1% | 22,9% | 26,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 63,4% | 63,0% | 60,1% | 52,0% | 36,4% | 39,1%* | |
| Apalancamiento | 2,73× | 2,70× | 2,51× | 2,09× | 1,57× | — | |
| Concentración corto plazo | 7,7% | 16,4% | 11,1% | 21,4% | 89,7% | 78,7%* | |
| Cobertura de intereses | 0,92× | 2,20× | 2,36× | 3,33× | 8,07× | 12,78×* | |
| Solidez | 1,58× | 1,59× | 1,66× | 1,92× | 2,75× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,05× | 1,58× | 2,54× | 1,79× | 0,52× | 1,67×* | |
| Prueba ácida | 1,08× | 0,86× | 1,31× | 1,18× | 0,26× | 1,44×* | |
| Prueba defensiva | 22,3% | 19,5% | 10,0% | 2,8% | 9,5% | — | |
| Capital de trabajo neto | $188.735.590 | $277.100.633 | $569.232.326 | $381.340.078 | ($729.260.876) | — | |
| KTNO | $204.324.350 | $252.849.967 | $608.372.331 | $490.669.617 | ($511.470.481) | — | |
| KTNO / Ingresos | 71,9% | 18,7% | 32,3% | 21,7% | (17,6%) | 6,1%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 645 días | 199 días | 162 días | 85 días | 126 días | |
| Días de cartera | 198 días | 82 días | 75 días | 81 días | 30 días | |
| Días de proveedores | 459 días | 228 días | 83 días | 89 días | 373 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 384 días | 53 días | 154 días | 78 días | -217 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $598.250.481 | $701.223.982 | $341.822.990 | $2.100.634.600 |
| Flujo de inversión | — | ($283.734.601) | ($369.967.853) | ($462.885.546) | ($1.764.374.535) |
| Flujo de financiación | — | ($1.033.975) | ($383.206.978) | $737.746.104 | ($1.091.911.178) |
| Variación neta de efectivo | — | $52.293.495 | ($55.793.033) | ($23.131.039) | $129.637.745 |
| Efectivo al cierre | — | $92.631.870 | $36.838.837 | $13.707.798 | $143.345.543 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $312.060.045 | $331.256.129 | ($121.062.556) | $336.260.065 | |
| EBITDA (proxy) | — | $764.721.557 | $1.041.472.594 | $1.199.836.974 | $2.822.435.648 | |
| Capex / Ingresos | — | 21,1% | 19,6% | 20,5% | 60,8% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 3,98× | 5,20× | 0,72× | 2,66× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
83/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
22/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
41/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
31/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
91/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |