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NIT 800058607
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NIT 800058607
Informe financiero
Salud financiera
58/100
Z″-Score 7,5 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 58/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$1.051.899
Margen operacional
4,1%
ROE
19,8%
Razón corriente
1,43×
Nivel de endeudamiento
60,8%
Flujo de efectivo de operación
$28.383
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $445.559 | $640.305 | $759.912 | $928.651 | $1.051.899 | 100,0% | +13,3% |
| Costo de ventas | $391.544 | $566.693 | $662.665 | $814.523 | $922.359 | 87,7% | +13,2% |
| Ganancia bruta | $54.015 | $73.612 | $97.247 | $114.128 | $129.540 | 12,3% | +13,5% |
| Gastos de ventas | $26.537 | $32.899 | $37.941 | $48.661 | $54.510 | 5,2% | +12,0% |
| Gastos de administración | $13.782 | $16.218 | $24.178 | $32.281 | $36.176 | 3,4% | +12,1% |
| Ganancia operacional | $15.099 | $27.168 | $37.020 | $37.651 | $43.240 | 4,1% | +14,8% |
| Ingresos financieros | $1.595 | $4.778 | $6.738 | $4.130 | $16.235 | 1,5% | +293,1% |
| Costos financieros | $3.342 | $5.111 | $8.667 | $12.081 | $19.177 | 1,8% | +58,7% |
| Ganancia antes de impuestos | $13.352 | $26.836 | $35.091 | $29.700 | $40.298 | 3,8% | +35,7% |
| Impuesto de renta | $3.323 | $6.300 | $11.307 | $10.440 | $13.535 | 1,3% | +29,7% |
| Ganancia neta | $10.029 | $20.536 | $23.785 | $19.261 | $26.763 | 2,5% | +39,0% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 12,1% | 11,5% | 12,8% | 12,3% | 12,3% | 9,9%* | |
| Margen operacional | 3,4% | 4,2% | 4,9% | 4,1% | 4,1% | 3,4%* | |
| Margen neto | 2,3% | 3,2% | 3,1% | 2,1% | 2,5% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 3,5% | 4,3% | 4,9% | 4,2% | 4,3% | 3,6%* | |
| ROA | 6,3% | 10,2% | 9,4% | 5,0% | 7,8% | 3,7%* | |
| ROE | 19,1% | 29,4% | 26,0% | 16,6% | 19,8% | 13,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,75× | 0,77× | 0,68× | 0,65× | 0,66× | |
| DuPont: carga financiera | 0,88× | 0,99× | 0,95× | 0,79× | 0,93× | |
| DuPont: margen operacional | 0,03× | 0,04× | 0,05× | 0,04× | 0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,78× | 3,17× | 2,99× | 2,43× | 3,05× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,06× | 2,90× | 2,77× | 3,30× | 2,55× | |
| ROE | 19,1% | 29,4% | 26,0% | 16,6% | 19,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 67,3% | 65,5% | 63,9% | 69,7% | 60,8% | 67,2%* | |
| Apalancamiento | 3,06× | 2,90× | 2,77× | 3,30× | 2,55× | — | |
| Concentración corto plazo | 94,0% | 95,3% | 96,4% | 97,7% | 97,0% | 90,4%* | |
| Cobertura de intereses | 4,52× | 5,32× | 4,27× | 3,12× | 2,25× | 3,01×* | |
| Solidez | 1,49× | 1,53× | 1,56× | 1,44× | 1,64× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,31× | 1,36× | 1,38× | 1,28× | 1,43× | 1,54×* | |
| Prueba ácida | 1,12× | 1,24× | 1,28× | 1,21× | 1,31× | 1,04×* | |
| Prueba defensiva | 6,8% | 4,3% | 14,2% | 2,4% | 12,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $31.388 | $45.598 | $58.708 | $72.511 | $88.377 | — | |
| KTNO | $22.540 | $37.704 | $39.579 | $104.734 | $75.699 | — | |
| KTNO / Ingresos | 5,1% | 5,9% | 5,2% | 11,3% | 7,2% | 12,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 18 días | 10 días | 8 días | 8 días | 10 días | |
| Días de cartera | 76 días | 72 días | 70 días | 121 días | 74 días | |
| Días de proveedores | 83 días | 66 días | 67 días | 99 días | 64 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 11 días | 15 días | 12 días | 30 días | 20 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $2.756 | $5.009 | $25.960 | ($1.618) | $28.383 |
| Flujo de inversión | ($1.343) | ($3.228) | ($6.381) | ($8.430) | ($1.641) |
| Flujo de financiación | ($5.283) | ($3.207) | ($2.771) | ($5.867) | ($8.496) |
| Variación neta de efectivo | ($3.869) | ($1.425) | $16.808 | ($15.915) | $18.246 |
| Efectivo al cierre | $6.894 | $5.469 | $22.278 | $6.363 | $24.609 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $2.727 | $5.009 | $25.960 | ($2.241) | $28.315 | |
| EBITDA (proxy) | $15.655 | $27.695 | $37.504 | $38.643 | $44.809 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,1% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,27× | 0,24× | 1,09× | -0,08× | 1,06× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
61/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
64/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
45/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
72/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
56/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |