MPS MAYORISTA DE COLOMBIA S A
NIT 830018214
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NIT 830018214
Informe financiero
Salud financiera
34/100
Z″-Score 4,8 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 34/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 5 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.603.084
Margen operacional
2,0%
ROE
9,7%
Razón corriente
1,14×
Nivel de endeudamiento
85,9%
Flujo de efectivo de operación
$36.810
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.095.379 | $1.357.654 | $1.219.402 | $1.340.111 | $1.603.084 | 100,0% | +19,6% |
| Costo de ventas | $1.006.877 | $1.253.709 | $1.148.834 | $1.256.498 | $1.508.713 | 94,1% | +20,1% |
| Ganancia bruta | $88.502 | $103.945 | $70.567 | $83.613 | $94.371 | 5,9% | +12,9% |
| Gastos de ventas | $19.056 | $21.408 | $19.643 | $22.245 | $26.986 | 1,7% | +21,3% |
| Gastos de administración | $20.421 | $24.929 | $24.961 | $28.194 | $33.311 | 2,1% | +18,1% |
| Ganancia operacional | $30.401 | $25.018 | $49.431 | $1.398 | $32.062 | 2,0% | +2.192,9% |
| Ingresos financieros | $1.967 | $1.406 | $2.578 | $6.252 | $0 | 0,0% | −100,0% |
| Costos financieros | $3.794 | $10.237 | $19.255 | $15.074 | $17.443 | 1,1% | +15,7% |
| Ganancia antes de impuestos | $28.087 | $16.176 | $32.346 | ($7.555) | $14.590 | 0,9% | +293,1% |
| Impuesto de renta | $8.511 | $8.201 | $980 | $8.026 | $6.410 | 0,4% | −20,1% |
| Ganancia neta | $19.577 | $7.975 | $31.366 | ($15.581) | $8.180 | 0,5% | +152,5% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 8,1% | 7,7% | 5,8% | 6,2% | 5,9% | 9,9%* | |
| Margen operacional | 2,8% | 1,8% | 4,1% | 0,1% | 2,0% | 3,4%* | |
| Margen neto | 1,8% | 0,6% | 2,6% | (1,2%) | 0,5% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 3,1% | 2,2% | 4,3% | 0,5% | 2,1% | 3,6%* | |
| ROA | 3,8% | 1,9% | 7,8% | (2,7%) | 1,4% | 3,7%* | |
| ROE | 28,6% | 18,5% | 42,1% | (26,5%) | 9,7% | 13,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,70× | 0,49× | 0,97× | 2,06× | 0,56× | |
| DuPont: carga financiera | 0,92× | 0,65× | 0,65× | -5,40× | 0,46× | |
| DuPont: margen operacional | 0,03× | 0,02× | 0,04× | 0,00× | 0,02× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,14× | 3,24× | 3,04× | 2,32× | 2,68× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 7,46× | 9,74× | 5,39× | 9,83× | 7,08× | |
| ROE | 28,6% | 18,5% | 42,1% | (26,5%) | 9,7% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 86,6% | 89,7% | 81,5% | 89,8% | 85,9% | 67,2%* | |
| Apalancamiento | 7,46× | 9,74× | 5,39× | 9,83× | 7,08× | — | |
| Concentración corto plazo | 98,3% | 99,0% | 99,6% | 97,9% | 99,9% | 90,4%* | |
| Cobertura de intereses | 8,01× | 2,44× | 2,57× | 0,09× | 1,84× | 3,01×* | |
| Solidez | 1,15× | 1,11× | 1,23× | 1,11× | 1,16× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,13× | 1,08× | 1,17× | 1,09× | 1,14× | 1,54×* | |
| Prueba ácida | 0,66× | 0,59× | 0,71× | 0,71× | 0,68× | 1,04×* | |
| Prueba defensiva | 16,3% | 6,2% | 8,4% | 11,2% | 8,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $56.907 | $29.089 | $56.545 | $44.304 | $71.827 | — | |
| KTNO | $88.663 | $93.217 | $103.030 | $138.732 | $145.080 | — | |
| KTNO / Ingresos | 8,1% | 6,9% | 8,4% | 10,4% | 9,1% | 12,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 75 días | 53 días | 48 días | 55 días | 57 días | |
| Días de cartera | 63 días | 42 días | 48 días | 72 días | 59 días | |
| Días de proveedores | 111 días | 71 días | 67 días | 92 días | 85 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 27 días | 24 días | 30 días | 36 días | 31 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $13.499 | ($57.168) | $25.761 | ($46.813) | $36.810 |
| Flujo de inversión | ($328) | ($132) | ($84) | ($11.063) | ($395) |
| Flujo de financiación | $41.151 | $9.364 | ($21.373) | $87.618 | ($51.703) |
| Variación neta de efectivo | $54.323 | ($47.937) | $4.303 | $29.742 | ($15.288) |
| Efectivo al cierre | $70.921 | $22.984 | $27.287 | $57.029 | $41.741 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $13.172 | ($57.301) | $25.677 | ($47.038) | $36.406 | |
| EBITDA (proxy) | $34.302 | $29.269 | $52.534 | $6.540 | $32.880 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,69× | -7,17× | 0,82× | — | 4,50× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
25/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
36/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
22/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
69/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
54/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |