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NIT 830028931
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NIT 830028931
Informe financiero
Salud financiera
44/100
Z″-Score 6,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 44/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$3.617.134
Margen operacional
3,2%
ROE
16,1%
Razón corriente
1,30×
Nivel de endeudamiento
75,6%
Flujo de efectivo de operación
($14.908)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $3.735.642 | $4.343.339 | $3.126.228 | $3.188.316 | $3.617.134 | 100,0% | +13,4% |
| Costo de ventas | $3.194.424 | $3.691.701 | $2.476.147 | $2.546.349 | $2.872.768 | 79,4% | +12,8% |
| Ganancia bruta | $541.218 | $651.638 | $650.081 | $641.967 | $744.366 | 20,6% | +16,0% |
| Gastos de ventas | $412.506 | $509.464 | $531.290 | $512.917 | $551.069 | 15,2% | +7,4% |
| Gastos de administración | $48.628 | $59.366 | $63.243 | $81.306 | $72.465 | 2,0% | −10,9% |
| Ganancia operacional | $72.864 | $86.254 | $56.164 | $46.532 | $114.258 | 3,2% | +145,5% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $5.867 | $12.583 | $0 | 0,0% | −100,0% |
| Costos financieros | $1.388 | $0 | $0 | $0 | $7.136 | 0,2% | — |
| Ganancia antes de impuestos | $71.476 | $86.254 | $62.032 | $59.116 | $107.122 | 3,0% | +81,2% |
| Impuesto de renta | $54.188 | $53.122 | $27.989 | $26.997 | $46.304 | 1,3% | +71,5% |
| Ganancia neta | $17.288 | $33.133 | $34.042 | $32.119 | $60.819 | 1,7% | +89,4% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 14,5% | 15,0% | 20,8% | 20,1% | 20,6% | 20,6%* | |
| Margen operacional | 2,0% | 2,0% | 1,8% | 1,5% | 3,2% | 4,0%* | |
| Margen neto | 0,5% | 0,8% | 1,1% | 1,0% | 1,7% | 2,2%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 2,1% | 2,1% | 1,9% | 1,6% | 3,3% | 4,5%* | |
| ROA | 0,8% | 1,8% | 2,4% | 2,1% | 3,9% | 8,4%* | |
| ROE | 7,9% | 13,2% | 11,9% | 10,1% | 16,1% | 16,1%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,24× | 0,38× | 0,55× | 0,54× | 0,57× | |
| DuPont: carga financiera | 0,98× | 1,00× | 1,10× | 1,27× | 0,94× | |
| DuPont: margen operacional | 0,02× | 0,02× | 0,02× | 0,01× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,80× | 2,32× | 2,24× | 2,10× | 2,34× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 9,49× | 7,44× | 4,90× | 4,78× | 4,09× | |
| ROE | 7,9% | 13,2% | 11,9% | 10,1% | 16,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 89,5% | 86,6% | 79,6% | 79,1% | 75,6% | 75,6%* | |
| Apalancamiento | 9,49× | 7,44× | 4,90× | 4,78× | 4,09× | — | |
| Concentración corto plazo | 99,6% | 99,6% | 99,3% | 99,7% | 99,6% | 98,6%* | |
| Cobertura de intereses | 52,49× | — | — | — | 16,01× | 3,83×* | |
| Solidez | 1,12× | 1,16× | 1,26× | 1,26× | 1,32× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,09× | 1,12× | 1,22× | 1,24× | 1,30× | 1,30×* | |
| Prueba ácida | 0,93× | 0,99× | 1,06× | 1,08× | 1,11× | 1,11×* | |
| Prueba defensiva | 16,9% | 6,0% | 5,9% | 10,4% | 9,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $166.870 | $190.758 | $242.767 | $288.500 | $354.637 | — | |
| KTNO | ($64.553) | $169.532 | $149.886 | $92.120 | $233.060 | — | |
| KTNO / Ingresos | (1,7%) | 3,9% | 4,8% | 2,9% | 6,4% | 8,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 35 días | 21 días | 27 días | 28 días | 29 días | |
| Días de cartera | 136 días | 125 días | 116 días | 117 días | 108 días | |
| Días de proveedores | 201 días | 151 días | 151 días | 161 días | 135 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -30 días | -5 días | -8 días | -16 días | 2 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $597.785 | ($212.769) | ($27.405) | $63.623 | ($14.908) |
| Flujo de inversión | ($2.576) | ($1.507) | ($917) | ($1.615) | ($471) |
| Flujo de financiación | ($403.676) | ($658) | ($2.876) | ($3.171) | ($3.283) |
| Variación neta de efectivo | $191.533 | ($214.934) | ($31.198) | $58.837 | ($18.661) |
| Efectivo al cierre | $311.690 | $96.757 | $65.559 | $124.396 | $105.735 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $595.114 | ($214.636) | ($28.907) | $62.008 | ($15.930) | |
| EBITDA (proxy) | $76.889 | $89.748 | $60.734 | $51.150 | $118.202 | |
| Capex / Ingresos | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 0,1% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 34,58× | -6,42× | -0,81× | 1,98× | -0,25× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
33/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
51/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
55/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
48/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
25/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |