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NIT 830078966
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NIT 830078966
Informe financiero
Salud financiera
56/100
Z″-Score 5,9 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 56/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$2.716.956
Margen operacional
8,0%
ROE
20,3%
Razón corriente
1,19×
Nivel de endeudamiento
61,7%
Flujo de efectivo de operación
$101.419
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $912.068 | $1.262.414 | $1.097.557 | $1.901.012 | $2.716.956 | 100,0% | +42,9% |
| Costo de ventas | $816.553 | $1.052.913 | $927.976 | $1.637.358 | $2.333.828 | 85,9% | +42,5% |
| Ganancia bruta | $95.515 | $209.501 | $169.581 | $263.655 | $383.128 | 14,1% | +45,3% |
| Gastos de ventas | $41.245 | $53.378 | $64.294 | $100.178 | $135.681 | 5,0% | +35,4% |
| Gastos de administración | $8.097 | $10.656 | $14.414 | $19.518 | $28.871 | 1,1% | +47,9% |
| Ganancia operacional | $29.701 | $155.746 | $96.183 | $142.865 | $218.269 | 8,0% | +52,8% |
| Ingresos financieros | $900 | $4.186 | $6.685 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $7.996 | $11.989 | $14.864 | $42.748 | $49.246 | 1,8% | +15,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $22.605 | $147.943 | $88.003 | $100.118 | $169.023 | 6,2% | +68,8% |
| Impuesto de renta | $7.417 | $52.230 | $32.182 | $35.902 | $60.755 | 2,2% | +69,2% |
| Ganancia neta | $15.188 | $95.713 | $55.821 | $64.216 | $108.268 | 4,0% | +68,6% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 10,5% | 16,6% | 15,5% | 13,9% | 14,1% | 14,1%* | |
| Margen operacional | 3,3% | 12,3% | 8,8% | 7,5% | 8,0% | 3,7%* | |
| Margen neto | 1,7% | 7,6% | 5,1% | 3,4% | 4,0% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 3,6% | 12,6% | 9,0% | 7,8% | 8,8% | 4,3%* | |
| ROA | 2,3% | 13,5% | 7,4% | 5,0% | 7,8% | 4,9%* | |
| ROE | 4,9% | 22,3% | 11,9% | 14,4% | 20,3% | 14,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,67× | 0,65× | 0,63× | 0,64× | 0,64× | |
| DuPont: carga financiera | 0,76× | 0,95× | 0,91× | 0,70× | 0,77× | |
| DuPont: margen operacional | 0,03× | 0,12× | 0,09× | 0,08× | 0,08× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,37× | 1,79× | 1,46× | 1,49× | 1,95× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,15× | 1,65× | 1,61× | 2,85× | 2,61× | |
| ROE | 4,9% | 22,3% | 11,9% | 14,4% | 20,3% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 53,5% | 39,2% | 37,8% | 64,9% | 61,7% | 68,3%* | |
| Apalancamiento | 2,15× | 1,65× | 1,61× | 2,85× | 2,61× | — | |
| Concentración corto plazo | 89,8% | 81,5% | 80,8% | 93,4% | 95,0% | 89,4%* | |
| Cobertura de intereses | 3,71× | 12,99× | 6,47× | 3,34× | 4,43× | 2,39×* | |
| Solidez | 1,87× | 2,55× | 2,64× | 1,54× | 1,62× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,22× | 1,67× | 1,64× | 1,14× | 1,19× | 1,26×* | |
| Prueba ácida | 0,72× | 0,57× | 0,60× | 0,28× | 0,33× | 0,59×* | |
| Prueba defensiva | 40,5% | 32,5% | 29,9% | 16,1% | 11,3% | — | |
| Capital de trabajo neto | $69.979 | $151.721 | $147.594 | $109.007 | $156.208 | — | |
| KTNO | $153.266 | $141.631 | $156.871 | $365.549 | $546.711 | — | |
| KTNO / Ingresos | 16,8% | 11,2% | 14,3% | 19,2% | 20,1% | 17,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 71 días | 86 días | 94 días | 148 días | 109 días | |
| Días de cartera | 37 días | 16 días | 23 días | 12 días | 24 días | |
| Días de proveedores | 44 días | 56 días | 60 días | 81 días | 52 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 64 días | 46 días | 57 días | 79 días | 82 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $55.772 | $85.730 | $47.850 | ($124.101) | $101.419 |
| Flujo de inversión | ($96) | ($11.876) | ($9.305) | ($22.999) | ($18.134) |
| Flujo de financiación | $50.561 | ($129.553) | ($43.107) | $202.510 | ($115.357) |
| Variación neta de efectivo | $106.238 | ($55.699) | ($4.562) | $55.410 | ($32.072) |
| Efectivo al cierre | $129.151 | $73.452 | $68.890 | $124.300 | $92.227 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $48.065 | $72.939 | $35.613 | ($147.101) | $90.082 | |
| EBITDA (proxy) | $33.092 | $158.456 | $98.678 | $148.743 | $238.391 | |
| Capex / Ingresos | 0,8% | 1,0% | 1,1% | 1,2% | 0,4% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 3,67× | 0,90× | 0,86× | -1,93× | 0,94× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
74/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
32/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
54/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
43/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
80/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |