COMPAÑÍA COLOMBIANA DE CERAMICA S.A.S
NIT 860002536
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NIT 860002536
Informe financiero
Salud financiera
23/100
Z″-Score 4,1 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 23/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.388.803.802
Margen operacional
1,9%
ROE
(15,0%)
Razón corriente
1,13×
Nivel de endeudamiento
64,0%
Flujo de efectivo de operación
$76.830.943
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.038.688.474 | $1.422.696.789 | $1.559.862.560 | $1.530.164.913 | $1.388.803.802 | 100,0% | −9,2% |
| Costo de ventas | $687.452.706 | $912.342.086 | $1.038.199.312 | $1.015.820.676 | $943.088.242 | 67,9% | −7,2% |
| Ganancia bruta | $351.235.768 | $510.354.703 | $521.663.248 | $514.344.237 | $445.715.560 | 32,1% | −13,3% |
| Gastos de ventas | $209.044.545 | $284.312.707 | $298.023.442 | $301.257.455 | $271.309.834 | 19,5% | −9,9% |
| Gastos de administración | $112.309.634 | $129.953.359 | $139.967.659 | $152.052.275 | $177.401.481 | 12,8% | +16,7% |
| Ganancia operacional | $48.715.346 | $145.089.258 | $104.833.424 | $83.498.825 | $26.327.829 | 1,9% | −68,5% |
| Ingresos financieros | $1.492.849 | $14.355.773 | $26.866.078 | $5.412.884 | $18.845.472 | 1,4% | +248,2% |
| Costos financieros | $32.478.329 | $17.635.243 | $38.899.366 | $100.929.753 | $77.381.677 | 5,6% | −23,3% |
| Ganancia antes de impuestos | ($9.026.136) | $59.376.921 | $54.118.905 | ($82.103.839) | ($82.267.852) | (5,9%) | −0,2% |
| Impuesto de renta | $14.603.892 | $21.232.138 | $30.994.051 | ($7.792.238) | ($5.245.843) | (0,4%) | +32,7% |
| Ganancia neta | ($23.630.028) | $38.144.783 | $23.124.854 | ($74.311.601) | ($77.022.009) | (5,5%) | −3,6% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 33,8% | 35,9% | 33,4% | 33,6% | 32,1% | 32,1%* | |
| Margen operacional | 4,7% | 10,2% | 6,7% | 5,5% | 1,9% | 13,7%* | |
| Margen neto | (2,3%) | 2,7% | 1,5% | (4,9%) | (5,5%) | 7,6%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 13,0% | 9,4% | 8,4% | 5,5% | 15,8%* | |
| ROA | (2,1%) | 3,0% | 1,5% | (5,2%) | (5,4%) | 7,3%* | |
| ROE | (5,4%) | 7,3% | 4,0% | (17,3%) | (15,0%) | 15,9%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 2,62× | 0,64× | 0,43× | 0,91× | 0,94× | |
| DuPont: carga financiera | -0,19× | 0,41× | 0,52× | -0,98× | -3,12× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,10× | 0,07× | 0,05× | 0,02× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,92× | 1,13× | 1,04× | 1,06× | 0,98× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,57× | 2,43× | 2,62× | 3,35× | 2,77× | |
| ROE | (5,4%) | 7,3% | 4,0% | (17,3%) | (15,0%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 61,1% | 58,8% | 61,8% | 70,2% | 64,0% | 53,8%* | |
| Apalancamiento | 2,57× | 2,43× | 2,62× | 3,35× | 2,77× | — | |
| Concentración corto plazo | 30,3% | 44,0% | 40,3% | 39,2% | 49,9% | 37,0%* | |
| Cobertura de intereses | 1,50× | 8,23× | 2,69× | 0,83× | 0,34× | 2,35×* | |
| Solidez | 1,64× | 1,70× | 1,62× | 1,43× | 1,56× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,56× | 1,20× | 1,26× | 1,21× | 1,13× | 1,70×* | |
| Prueba ácida | 0,94× | 0,56× | 0,72× | 0,65× | 0,59× | 1,03×* | |
| Prueba defensiva | 31,0% | 5,8% | 2,8% | 2,9% | 3,7% | — | |
| Capital de trabajo neto | $117.691.273 | $65.831.946 | $99.281.523 | $84.276.802 | $57.995.258 | — | |
| KTNO | $97.283.030 | $96.139.033 | $153.683.411 | $99.904.194 | $117.910.642 | — | |
| KTNO / Ingresos | 9,4% | 6,8% | 9,9% | 6,5% | 8,5% | 25,4%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 69 días | 83 días | 72 días | 80 días | 94 días | |
| Días de cartera | 46 días | 42 días | 60 días | 50 días | 57 días | |
| Días de proveedores | 87 días | 109 días | 108 días | 119 días | 132 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 28 días | 15 días | 24 días | 11 días | 19 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $172.477.564 | $53.805.428 | $116.065.764 | $76.830.943 |
| Flujo de inversión | — | ($125.804.320) | ($179.254.776) | ($92.989.000) | ($39.960.331) |
| Flujo de financiación | — | ($92.685.216) | $116.920.300 | ($21.885.141) | ($32.125.973) |
| Variación neta de efectivo | — | ($46.011.972) | ($8.529.048) | $1.191.623 | $5.217.407 |
| Efectivo al cierre | — | $18.934.413 | $10.405.365 | $11.596.988 | $16.814.395 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $129.298.462 | ($77.379.919) | $23.022.623 | $36.813.212 | |
| EBITDA (proxy) | — | $184.798.713 | $146.895.953 | $128.514.953 | $75.739.377 | |
| Capex / Ingresos | — | 3,0% | 8,4% | 6,1% | 2,9% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 4,52× | 2,33× | — | — |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
1/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
44/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
11/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
81/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
9/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |