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NIT 860007277
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NIT 860007277
Informe financiero
Salud financiera
62/100
Z″-Score 9,9 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 62/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.795.244
Margen operacional
(0,7%)
ROE
5,8%
Razón corriente
2,96×
Nivel de endeudamiento
24,9%
Flujo de efectivo de operación
$110.332
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $2.898.710 | $2.732.723 | $1.862.829 | $1.701.430 | $1.795.244 | 100,0% | +5,5% |
| Costo de ventas | $1.936.309 | $2.345.168 | $1.786.702 | $1.574.679 | $1.676.013 | 93,4% | +6,4% |
| Ganancia bruta | $962.401 | $387.556 | $76.127 | $126.751 | $119.231 | 6,6% | −5,9% |
| Gastos de ventas | $44.035 | $46.122 | $45.577 | $45.854 | $49.146 | 2,7% | +7,2% |
| Gastos de administración | $50.427 | $47.806 | $63.564 | $51.194 | $47.131 | 2,6% | −7,9% |
| Ganancia operacional | $834.939 | $256.039 | ($52.093) | $7.311 | ($11.773) | (0,7%) | −261,0% |
| Ingresos financieros | $3.563 | $99.828 | $32.852 | $1.526 | $18.187 | 1,0% | +1.092,1% |
| Costos financieros | $10.359 | $11.109 | $387 | $30.009 | $305 | 0,0% | −99,0% |
| Ganancia antes de impuestos | $828.143 | $344.758 | ($19.629) | ($21.173) | $6.109 | 0,3% | +128,9% |
| Impuesto de renta | $267.436 | $145.226 | ($17.311) | $20.494 | ($34.676) | (1,9%) | −269,2% |
| Ganancia neta | $560.707 | $199.532 | ($2.318) | ($41.667) | $40.785 | 2,3% | +197,9% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 33,2% | 14,2% | 4,1% | 7,4% | 6,6% | 6,7%* | |
| Margen operacional | 28,8% | 9,4% | (2,8%) | 0,4% | (0,7%) | 0,1%* | |
| Margen neto | 19,3% | 7,3% | (0,1%) | (2,4%) | 2,3% | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 30,6% | 11,7% | (0,1%) | 3,2% | 1,4% | 1,1%* | |
| ROA | 34,2% | 16,8% | (0,2%) | (3,9%) | 4,4% | 1,0%* | |
| ROE | 46,9% | 21,2% | (0,3%) | (5,3%) | 5,8% | 2,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,68× | 0,58× | 0,12× | 1,97× | 6,68× | |
| DuPont: carga financiera | 0,99× | 1,35× | 0,38× | -2,90× | -0,52× | |
| DuPont: margen operacional | 0,29× | 0,09× | -0,03× | 0,00× | -0,01× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,77× | 2,30× | 1,84× | 1,60× | 1,92× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,37× | 1,26× | 1,39× | 1,36× | 1,33× | |
| ROE | 46,9% | 21,2% | (0,3%) | (5,3%) | 5,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 27,1% | 20,7% | 28,1% | 26,6% | 24,9% | 36,0%* | |
| Apalancamiento | 1,37× | 1,26× | 1,39× | 1,36× | 1,33× | — | |
| Concentración corto plazo | 89,7% | 68,9% | 84,8% | 73,5% | 87,1% | 85,8%* | |
| Cobertura de intereses | 80,60× | 23,05× | -134,49× | 0,24× | -38,56× | 3,97× | |
| Solidez | 3,69× | 4,82× | 3,56× | 3,76× | 4,02× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,75× | 4,00× | 2,63× | 3,15× | 2,96× | 2,18×* | |
| Prueba ácida | 2,15× | 2,87× | 2,20× | 2,23× | 2,39× | 1,53×* | |
| Prueba defensiva | 10,1% | 44,4% | 16,3% | 16,7% | 24,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | $697.877 | $507.943 | $391.892 | $448.723 | $396.447 | — | |
| KTNO | $953.317 | $447.760 | $224.923 | $329.149 | $242.100 | — | |
| KTNO / Ingresos | 32,9% | 16,4% | 12,1% | 19,3% | 13,5% | 16,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 45 días | 30 días | 21 días | 45 días | 25 días | |
| Días de cartera | 102 días | 49 días | 63 días | 69 días | 62 días | |
| Días de proveedores | 18 días | 18 días | 41 días | 43 días | 39 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 129 días | 62 días | 43 días | 71 días | 48 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $78.561 | $530.160 | $109.403 | ($29.701) | $110.332 |
| Flujo de inversión | ($53.900) | $65.501 | ($15.352) | ($19.953) | ($24.656) |
| Flujo de financiación | ($25.272) | ($560.707) | $0 | $0 | $0 |
| Variación neta de efectivo | ($611) | $34.954 | ($36.010) | ($4.324) | $15.530 |
| Efectivo al cierre | $40.218 | $75.172 | $39.162 | $34.838 | $50.368 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $39.353 | $496.132 | $94.051 | ($49.654) | $85.676 | |
| EBITDA (proxy) | $886.303 | $318.429 | ($1.709) | $54.381 | $25.353 | |
| Capex / Ingresos | 1,4% | 1,2% | 0,8% | 1,2% | 1,4% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,14× | 2,66× | — | — | 2,71× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
76/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
67/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
41/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
72/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
51/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |