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NIT 860007277
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NIT 860007277
Informe financiero
Salud financiera
56/100
Z″-Score 9,5 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 56/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.701.430.399
Margen operacional
0,4%
ROE
(5,3%)
Razón corriente
3,15×
Nivel de endeudamiento
26,6%
Flujo de efectivo de operación
($29.701.311)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.608.493.989 | $2.898.709.635 | $2.732.723.329 | $1.862.829.027 | $1.701.430.399 | 100,0% | −8,7% |
| Costo de ventas | $1.331.865.315 | $1.936.309.076 | $2.345.167.779 | $1.786.702.432 | $1.574.679.002 | 92,6% | −11,9% |
| Ganancia bruta | $276.628.674 | $962.400.559 | $387.555.550 | $76.126.595 | $126.751.397 | 7,4% | +66,5% |
| Gastos de ventas | $35.091.475 | $44.035.371 | $46.122.242 | $45.577.437 | $45.853.597 | 2,7% | +0,6% |
| Gastos de administración | $30.076.269 | $50.426.643 | $47.805.729 | $63.563.873 | $51.194.380 | 3,0% | −19,5% |
| Ganancia operacional | $193.201.781 | $834.939.290 | $256.038.980 | ($52.093.321) | $7.310.547 | 0,4% | +114,0% |
| Ingresos financieros | $7.977.187 | $3.563.320 | $99.827.632 | $32.851.734 | $1.525.620 | 0,1% | −95,4% |
| Costos financieros | $2.995.775 | $10.359.209 | $11.108.982 | $387.353 | $30.009.190 | 1,8% | +7.647,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $198.183.193 | $828.143.401 | $344.757.630 | ($19.628.940) | ($21.173.023) | (1,2%) | −7,9% |
| Impuesto de renta | $60.566.559 | $267.436.066 | $145.225.989 | ($17.310.851) | $20.494.194 | 1,2% | +218,4% |
| Ganancia neta | $137.616.634 | $560.707.335 | $199.531.641 | ($2.318.089) | ($41.667.217) | (2,4%) | −1.697,5% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 17,2% | 33,2% | 14,2% | 4,1% | 7,4% | 10,2%* | |
| Margen operacional | 12,0% | 28,8% | 9,4% | (2,8%) | 0,4% | 0,4%* | |
| Margen neto | 8,6% | 19,3% | 7,3% | (0,1%) | (2,4%) | (2,4%)* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 30,6% | 11,7% | (0,1%) | 3,2% | 2,8%* | |
| ROA | 15,0% | 34,2% | 16,8% | (0,2%) | (3,9%) | (3,2%)* | |
| ROE | 26,0% | 46,9% | 21,2% | (0,3%) | (5,3%) | (5,3%)* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,69× | 0,68× | 0,58× | 0,12× | 1,97× | |
| DuPont: carga financiera | 1,03× | 0,99× | 1,35× | 0,38× | -2,90× | |
| DuPont: margen operacional | 0,12× | 0,29× | 0,09× | -0,03× | 0,00× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,76× | 1,77× | 2,30× | 1,84× | 1,60× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,73× | 1,37× | 1,26× | 1,39× | 1,36× | |
| ROE | 26,0% | 46,9% | 21,2% | (0,3%) | (5,3%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 42,1% | 27,1% | 20,7% | 28,1% | 26,6% | 26,6%* | |
| Apalancamiento | 1,73× | 1,37× | 1,26× | 1,39× | 1,36× | — | |
| Concentración corto plazo | 85,2% | 89,7% | 68,9% | 84,8% | 73,5% | 85,9%* | |
| Cobertura de intereses | 64,49× | 80,60× | 23,05× | -134,49× | 0,24× | 2,78× | |
| Solidez | 2,37× | 3,69× | 4,82× | 3,56× | 3,76× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,33× | 2,75× | 4,00× | 2,63× | 3,15× | 3,02×* | |
| Prueba ácida | 1,05× | 2,15× | 2,87× | 2,20× | 2,23× | 2,06×* | |
| Prueba defensiva | 12,4% | 10,1% | 44,4% | 16,3% | 16,7% | — | |
| Capital de trabajo neto | $107.027.164 | $697.876.901 | $507.943.109 | $391.892.005 | $448.723.369 | — | |
| KTNO | $137.995.296 | $953.317.283 | $447.760.358 | $224.922.506 | $329.149.099 | — | |
| KTNO / Ingresos | 8,6% | 32,9% | 16,4% | 12,1% | 19,3% | 23,4%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 24 días | 45 días | 30 días | 21 días | 45 días | |
| Días de cartera | 66 días | 102 días | 49 días | 63 días | 69 días | |
| Días de proveedores | 67 días | 18 días | 18 días | 41 días | 43 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 24 días | 129 días | 62 días | 43 días | 71 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $78.560.885 | $530.160.291 | $109.403.078 | ($29.701.311) |
| Flujo de inversión | — | ($53.899.743) | $65.501.025 | ($15.351.998) | ($19.953.028) |
| Flujo de financiación | — | ($25.271.964) | ($560.707.335) | $0 | $0 |
| Variación neta de efectivo | — | ($610.822) | $34.953.981 | ($36.010.282) | ($4.323.936) |
| Efectivo al cierre | — | $40.217.908 | $75.171.889 | $39.161.607 | $34.837.671 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $39.352.664 | $496.132.316 | $94.051.080 | ($49.654.339) | |
| EBITDA (proxy) | — | $886.303.326 | $318.428.580 | ($1.708.531) | $54.380.901 | |
| Capex / Ingresos | — | 1,4% | 1,2% | 0,8% | 1,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,14× | 2,66× | — | — |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
47/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
70/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
43/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
80/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
54/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |