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NIT 890102110
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NIT 890102110
Informe financiero
Salud financiera
30/100
Z″-Score 6,1 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 30/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.108.259
Margen operacional
5,3%
ROE
13,2%
Razón corriente
1,56×
Nivel de endeudamiento
65,3%
Flujo de efectivo de operación
($8.135)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $709.627 | $1.047.654 | $978.106 | $879.781 | $1.108.259 | 100,0% | +26,0% |
| Costo de ventas | $628.072 | $917.587 | $850.893 | $762.972 | $979.510 | 88,4% | +28,4% |
| Ganancia bruta | $81.554 | $130.067 | $127.214 | $116.809 | $128.750 | 11,6% | +10,2% |
| Gastos de ventas | $18.210 | $31.843 | $34.776 | $29.834 | $39.630 | 3,6% | +32,8% |
| Gastos de administración | $21.019 | $26.370 | $27.264 | $27.022 | $30.280 | 2,7% | +12,1% |
| Ganancia operacional | $42.325 | $71.854 | $65.174 | $59.952 | $58.840 | 5,3% | −1,9% |
| Ingresos financieros | $784 | $19.707 | $8.653 | $6.822 | $11.847 | 1,1% | +73,6% |
| Costos financieros | $16.670 | $18.231 | $29.303 | $34.857 | $31.995 | 2,9% | −8,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $26.439 | $73.330 | $44.524 | $31.918 | $38.692 | 3,5% | +21,2% |
| Impuesto de renta | $10.701 | $26.662 | $19.647 | $17.265 | $13.564 | 1,2% | −21,4% |
| Ganancia neta | $15.738 | $46.668 | $24.877 | $14.653 | $25.128 | 2,3% | +71,5% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 11,5% | 12,4% | 13,0% | 13,3% | 11,6% | 11,7%* | |
| Margen operacional | 6,0% | 6,9% | 6,7% | 6,8% | 5,3% | 6,4%* | |
| Margen neto | 2,2% | 4,5% | 2,5% | 1,7% | 2,3% | 4,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 7,5% | 7,1% | 6,7% | 6,8% | 5,3% | 8,2%* | |
| ROA | 4,6% | 10,6% | 5,7% | 3,0% | 4,6% | 6,4%* | |
| ROE | 13,5% | 25,8% | 13,3% | 8,2% | 13,2% | 12,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,60× | 0,64× | 0,56× | 0,46× | 0,65× | |
| DuPont: carga financiera | 0,62× | 1,02× | 0,68× | 0,53× | 0,66× | |
| DuPont: margen operacional | 0,06× | 0,07× | 0,07× | 0,07× | 0,05× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,09× | 2,39× | 2,22× | 1,79× | 2,02× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,92× | 2,43× | 2,36× | 2,75× | 2,88× | |
| ROE | 13,5% | 25,8% | 13,3% | 8,2% | 13,2% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 65,7% | 58,8% | 57,6% | 63,6% | 65,3% | 53,5%* | |
| Apalancamiento | 2,92× | 2,43× | 2,36× | 2,75× | 2,88× | — | |
| Concentración corto plazo | 51,9% | 59,9% | 81,8% | 62,5% | 60,1% | 58,5%* | |
| Cobertura de intereses | 2,54× | 3,94× | 2,22× | 1,72× | 1,84× | 3,53×* | |
| Solidez | 1,52× | 1,70× | 1,74× | 1,57× | 1,53× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,50× | 1,81× | 1,27× | 1,48× | 1,56× | 1,56×* | |
| Prueba ácida | 1,29× | 1,64× | 1,15× | 1,31× | 1,35× | 1,26×* | |
| Prueba defensiva | 19,4% | 68,6% | 28,5% | 25,0% | 23,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | $57.945 | $125.474 | $55.834 | $94.393 | $121.226 | — | |
| KTNO | $150.881 | $174.090 | $203.410 | $240.513 | $286.128 | — | |
| KTNO / Ingresos | 21,3% | 16,6% | 20,8% | 27,3% | 25,8% | 7,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 14 días | 11 días | 11 días | 17 días | 17 días | |
| Días de cartera | 65 días | 51 días | 67 días | 85 días | 79 días | |
| Días de proveedores | 0 días | 0 días | 0 días | 0 días | 0 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 79 días | 62 días | 77 días | 102 días | 96 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $27.817 | $88.730 | ($53.123) | ($5.509) | ($8.135) |
| Flujo de inversión | ($4.477) | ($1.039) | ($12.099) | ($31.061) | ($17.826) |
| Flujo de financiación | ($13.111) | ($4.018) | $18.050 | $26.363 | $27.667 |
| Variación neta de efectivo | $10.230 | $83.673 | ($47.172) | ($10.207) | $1.706 |
| Efectivo al cierre | $22.413 | $106.086 | $58.914 | $48.707 | $50.413 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $27.817 | $88.730 | ($53.123) | ($5.509) | ($8.135) | |
| EBITDA (proxy) | $53.392 | $74.192 | $65.174 | $59.952 | $58.840 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,77× | 1,90× | -2,14× | -0,38× | -0,32× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
39/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
35/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
25/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
21/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
12/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |