COLGATE PALMOLIVE COMPAÑIA
NIT 890300546
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NIT 890300546
Informe financiero
Salud financiera
50/100
Z″-Score 6,4 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 50/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$2.339.111.692
Margen operacional
5,7%
ROE
19,1%
Razón corriente
1,06×
Nivel de endeudamiento
61,0%
Flujo de efectivo de operación
$91.402.700
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.490.022.616 | $1.560.770.850 | $1.957.811.354 | $2.283.602.500 | $2.339.111.692 | 100,0% | +2,4% |
| Costo de ventas | $943.123.798 | $1.009.484.380 | $1.331.991.050 | $1.475.279.827 | $1.396.344.294 | 59,7% | −5,4% |
| Ganancia bruta | $546.898.818 | $551.286.470 | $625.820.304 | $808.322.673 | $942.767.398 | 40,3% | +16,6% |
| Gastos de ventas | $280.412.957 | $268.251.896 | $310.217.790 | $351.879.222 | $395.176.087 | 16,9% | +12,3% |
| Gastos de administración | $195.935.083 | $230.391.603 | $195.659.014 | $341.034.307 | $450.982.624 | 19,3% | +32,2% |
| Ganancia operacional | $79.521.048 | $80.203.354 | $127.222.807 | $147.714.347 | $134.383.855 | 5,7% | −9,0% |
| Ingresos financieros | $156.524.872 | $283.917 | $2.119.252 | $1.478.457 | $2.028.672 | 0,1% | +37,2% |
| Costos financieros | $151.080.340 | $8.625.766 | $8.462.795 | $12.570.474 | $6.861.937 | 0,3% | −45,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $84.965.580 | $71.861.505 | $120.879.264 | $136.880.714 | $129.618.450 | 5,5% | −5,3% |
| Impuesto de renta | $29.588.534 | $21.092.941 | $47.854.232 | $45.944.635 | $58.889.291 | 2,5% | +28,2% |
| Ganancia neta | $55.377.046 | $50.768.564 | $73.025.032 | $90.936.079 | $70.729.159 | 3,0% | −22,2% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 36,7% | 35,3% | 32,0% | 35,4% | 40,3% | 35,1%* | |
| Margen operacional | 5,3% | 5,1% | 6,5% | 6,5% | 5,7% | 10,3%* | |
| Margen neto | 3,7% | 3,3% | 3,7% | 4,0% | 3,0% | 4,5%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 7,3% | 8,5% | 8,4% | 7,7% | 11,8%* | |
| ROA | 7,0% | 5,5% | 7,3% | 10,7% | 7,4% | 6,6%* | |
| ROE | 17,2% | 13,3% | 29,8% | 27,5% | 19,1% | 19,3%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,65× | 0,71× | 0,60× | 0,66× | 0,55× | |
| DuPont: carga financiera | 1,07× | 0,90× | 0,95× | 0,93× | 0,96× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,05× | 0,06× | 0,06× | 0,06× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,87× | 1,69× | 1,97× | 2,69× | 2,46× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,47× | 2,42× | 4,06× | 2,57× | 2,56× | |
| ROE | 17,2% | 13,3% | 29,8% | 27,5% | 19,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 59,5% | 58,7% | 75,4% | 61,1% | 61,0% | 58,2%* | |
| Apalancamiento | 2,47× | 2,42× | 4,06× | 2,57× | 2,56× | — | |
| Concentración corto plazo | 74,2% | 85,5% | 89,5% | 85,5% | 87,0% | 86,0%* | |
| Cobertura de intereses | 0,53× | 9,30× | 15,03× | 11,75× | 19,58× | 2,66×* | |
| Solidez | 1,68× | 1,70× | 1,33× | 1,64× | 1,64× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,18× | 1,16× | 0,88× | 1,01× | 1,06× | 1,44×* | |
| Prueba ácida | 0,78× | 0,71× | 0,53× | 0,55× | 0,60× | 0,99×* | |
| Prueba defensiva | 17,6% | 25,6% | 16,8% | 5,9% | 6,0% | — | |
| Capital de trabajo neto | $62.249.822 | $74.630.700 | ($77.782.525) | $2.260.939 | $30.247.398 | — | |
| KTNO | $44.931.946 | $33.657.572 | ($30.668.091) | $36.712.425 | $55.370.571 | — | |
| KTNO / Ingresos | 3,0% | 2,2% | (1,6%) | 1,6% | 2,4% | 17,0%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 54 días | 76 días | 65 días | 50 días | 60 días | |
| Días de cartera | 30 días | 32 días | 39 días | 30 días | 30 días | |
| Días de proveedores | 84 días | 113 días | 131 días | 86 días | 97 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -0 días | -5 días | -27 días | -7 días | -6 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $127.691.732 | $250.822.430 | ($44.432.248) | $91.402.700 |
| Flujo de inversión | — | ($63.263.533) | ($56.381.711) | ($37.957.103) | ($56.466.814) |
| Flujo de financiación | — | ($8.073.471) | ($199.762.602) | ($4.203.137) | ($30.670.181) |
| Variación neta de efectivo | — | $56.354.728 | ($5.321.883) | ($86.592.488) | $4.265.705 |
| Efectivo al cierre | — | $118.144.755 | $112.822.872 | $26.230.384 | $30.496.089 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $64.975.871 | $193.382.536 | ($82.085.807) | $34.327.989 | |
| EBITDA (proxy) | — | $113.656.634 | $166.542.400 | $190.773.001 | $180.321.459 | |
| Capex / Ingresos | — | 4,0% | 2,9% | 1,6% | 2,4% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 2,52× | 3,43× | -0,49× | 1,29× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
40/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
44/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
56/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
95/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
39/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |