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NIT 890900317
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NIT 890900317
Informe financiero
Salud financiera
31/100
Z″-Score 6,2 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 31/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.153.098
Margen operacional
3,1%
ROE
18,0%
Razón corriente
1,46×
Nivel de endeudamiento
66,8%
Flujo de efectivo de operación
($35.400)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $467.246 | $546.162 | $489.554 | $630.318 | $1.153.098 | 100,0% | +82,9% |
| Costo de ventas | $406.875 | $451.296 | $416.642 | $525.512 | $979.056 | 84,9% | +86,3% |
| Ganancia bruta | $60.370 | $94.865 | $72.912 | $104.806 | $174.042 | 15,1% | +66,1% |
| Gastos de ventas | $45.064 | $51.344 | $43.060 | $55.088 | $80.729 | 7,0% | +46,5% |
| Gastos de administración | $27.125 | $27.948 | $29.568 | $39.125 | $61.106 | 5,3% | +56,2% |
| Ganancia operacional | ($4.127) | $20.007 | $7.818 | $17.258 | $35.441 | 3,1% | +105,4% |
| Ingresos financieros | $10.160 | $14.844 | $33.128 | $15.119 | $45.017 | 3,9% | +197,8% |
| Costos financieros | $10.387 | $29.773 | $25.207 | $37.909 | $31.321 | 2,7% | −17,4% |
| Ganancia antes de impuestos | ($4.354) | $5.078 | $15.739 | ($5.531) | $49.138 | 4,3% | +988,3% |
| Impuesto de renta | ($1.472) | $3.223 | $1.579 | ($644) | $9.919 | 0,9% | +1.639,1% |
| Ganancia neta | ($2.882) | $1.855 | $14.159 | ($27.666) | $39.219 | 3,4% | +241,8% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 12,9% | 17,4% | 14,9% | 16,6% | 15,1% | 23,5%* | |
| Margen operacional | (0,9%) | 3,7% | 1,6% | 2,7% | 3,1% | 11,0%* | |
| Margen neto | (0,6%) | 0,3% | 2,9% | (4,4%) | 3,4% | 5,9%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 0,6% | 4,5% | 2,6% | 3,7% | 3,8% | 12,4%* | |
| ROA | (0,8%) | 0,4% | 3,6% | (4,6%) | 6,0% | 7,5%* | |
| ROE | (2,5%) | 1,6% | 8,7% | (15,4%) | 18,0% | 20,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,66× | 0,37× | 0,90× | 5,00× | 0,80× | |
| DuPont: carga financiera | 1,06× | 0,25× | 2,01× | -0,32× | 1,39× | |
| DuPont: margen operacional | -0,01× | 0,04× | 0,02× | 0,03× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,28× | 1,25× | 1,23× | 1,05× | 1,76× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,15× | 3,71× | 2,43× | 3,35× | 3,01× | |
| ROE | (2,5%) | 1,6% | 8,7% | (15,4%) | 18,0% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 68,2% | 73,0% | 58,8% | 70,1% | 66,8% | 57,4%* | |
| Apalancamiento | 3,15× | 3,71× | 2,43× | 3,35× | 3,01× | — | |
| Concentración corto plazo | 98,2% | 99,0% | 96,2% | 98,0% | 95,0% | 87,1%* | |
| Cobertura de intereses | -0,40× | 0,67× | 0,31× | 0,46× | 1,13× | 2,01×* | |
| Solidez | 1,47× | 1,37× | 1,70× | 1,43× | 1,50× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,34× | 1,28× | 1,59× | 1,36× | 1,46× | 1,49×* | |
| Prueba ácida | 0,42× | 0,38× | 0,73× | 0,62× | 0,69× | 0,62×* | |
| Prueba defensiva | 3,2% | 1,9% | 2,4% | 2,3% | 3,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $82.020 | $87.577 | $131.629 | $147.765 | $190.993 | — | |
| KTNO | $121.103 | $153.684 | $177.422 | $178.570 | $268.468 | — | |
| KTNO / Ingresos | 25,9% | 28,1% | 36,2% | 28,3% | 23,3% | 20,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 199 días | 228 días | 168 días | 211 días | 119 días | |
| Días de cartera | 62 días | 67 días | 109 días | 131 días | 77 días | |
| Días de proveedores | 162 días | 185 días | 140 días | 244 días | 110 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 99 días | 110 días | 136 días | 98 días | 86 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($48.728) | ($15.603) | ($14.865) | ($26.699) | ($35.400) |
| Flujo de inversión | ($11.604) | ($1.738) | ($2.222) | ($3.279) | ($4.990) |
| Flujo de financiación | $47.970 | $15.332 | $16.593 | $34.256 | $43.566 |
| Variación neta de efectivo | ($12.362) | ($2.009) | ($494) | $4.278 | $3.177 |
| Efectivo al cierre | $7.853 | $5.844 | $5.350 | $9.628 | $12.805 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($65.189) | ($17.386) | ($17.087) | ($30.383) | ($40.389) | |
| EBITDA (proxy) | $2.611 | $24.611 | $12.826 | $23.543 | $44.267 | |
| Capex / Ingresos | 3,5% | 0,3% | 0,5% | 0,6% | 0,4% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | -8,41× | -1,05× | — | -0,90× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
24/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
47/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
19/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
54/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
20/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |