CONTEGRAL S.A.S.
NIT 890901271
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NIT 890901271
Informe financiero
Salud financiera
50/100
Z″-Score 7,0 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 50/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$3.059.011
Margen operacional
8,1%
ROE
22,0%
Razón corriente
1,34×
Nivel de endeudamiento
54,4%
Flujo de efectivo de operación
$180.741
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $2.625.427 | $3.458.992 | $3.585.958 | $2.791.240 | $3.059.011 | 100,0% | +9,6% |
| Costo de ventas | $2.407.625 | $3.150.922 | $3.212.697 | $2.438.881 | $2.697.348 | 88,2% | +10,6% |
| Ganancia bruta | $217.802 | $308.070 | $373.261 | $352.359 | $361.663 | 11,8% | +2,6% |
| Gastos de ventas | $63.559 | $78.956 | $75.946 | $61.783 | $69.175 | 2,3% | +12,0% |
| Gastos de administración | $27.804 | $33.408 | $39.354 | $45.902 | $49.649 | 1,6% | +8,2% |
| Ganancia operacional | $143.780 | $197.708 | $286.668 | $236.338 | $248.557 | 8,1% | +5,2% |
| Ingresos financieros | $4.482 | $8.203 | $25.239 | $14.004 | $13.010 | 0,4% | −7,1% |
| Costos financieros | $25.560 | $35.173 | $97.431 | $38.315 | $32.471 | 1,1% | −15,3% |
| Ganancia antes de impuestos | $157.856 | $170.738 | $214.475 | $212.027 | $229.096 | 7,5% | +8,1% |
| Impuesto de renta | $36.081 | $62.444 | $63.713 | $74.879 | $80.716 | 2,6% | +7,8% |
| Ganancia neta | $121.774 | $108.294 | $150.762 | $137.148 | $148.380 | 4,9% | +8,2% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 8,3% | 8,9% | 10,4% | 12,6% | 11,8% | 13,3%* | |
| Margen operacional | 5,5% | 5,7% | 8,0% | 8,5% | 8,1% | 8,0%* | |
| Margen neto | 4,6% | 3,1% | 4,2% | 4,9% | 4,9% | 4,3%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 6,1% | 6,2% | 8,5% | 9,2% | 8,9% | 9,0%* | |
| ROA | 8,4% | 8,3% | 12,9% | 11,7% | 10,0% | 9,4%* | |
| ROE | 14,3% | 21,0% | 25,5% | 23,8% | 22,0% | 24,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,77× | 0,63× | 0,70× | 0,65× | 0,65× | |
| DuPont: carga financiera | 1,10× | 0,86× | 0,75× | 0,90× | 0,92× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,06× | 0,08× | 0,08× | 0,08× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,80× | 2,67× | 3,06× | 2,38× | 2,06× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,71× | 2,52× | 1,98× | 2,04× | 2,19× | |
| ROE | 14,3% | 21,0% | 25,5% | 23,8% | 22,0% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 41,5% | 60,3% | 49,5% | 50,9% | 54,4% | 51,5%* | |
| Apalancamiento | 1,71× | 2,52× | 1,98× | 2,04× | 2,19× | — | |
| Concentración corto plazo | 85,2% | 87,7% | 90,8% | 91,4% | 94,4% | 80,9%* | |
| Cobertura de intereses | 5,63× | 5,62× | 2,94× | 6,17× | 7,65× | 5,79×* | |
| Solidez | 2,41× | 1,66× | 2,02× | 1,96× | 1,84× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,22× | 1,27× | 1,25× | 1,36× | 1,34× | 1,47×* | |
| Prueba ácida | 0,53× | 0,61× | 0,61× | 0,80× | 0,94× | 0,94×* | |
| Prueba defensiva | 7,9% | 13,9% | 15,6% | 20,0% | 52,3% | — | |
| Capital de trabajo neto | $112.286 | $182.649 | $132.390 | $194.306 | $261.259 | — | |
| KTNO | $244.385 | $286.549 | $168.495 | $168.894 | $138.741 | — | |
| KTNO / Ingresos | 9,3% | 8,3% | 4,7% | 6,1% | 4,5% | 6,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 54 días | 52 días | 38 días | 46 días | 42 días | |
| Días de cartera | 25 días | 27 días | 20 días | 21 días | 21 días | |
| Días de proveedores | 45 días | 48 días | 42 días | 45 días | 47 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 35 días | 31 días | 17 días | 22 días | 16 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $4.656 | $99.259 | $244.021 | $62.811 | $180.741 |
| Flujo de inversión | ($14.316) | ($57.635) | ($13.465) | ($28.662) | ($56.262) |
| Flujo de financiación | $24.358 | $13.012 | ($243.797) | ($7.036) | $165.272 |
| Variación neta de efectivo | $14.699 | $54.635 | ($13.242) | $27.113 | $289.751 |
| Efectivo al cierre | $40.604 | $95.240 | $81.998 | $109.111 | $398.862 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($23.453) | $44.067 | $213.852 | $36.204 | $124.164 | |
| EBITDA (proxy) | $160.375 | $214.706 | $305.818 | $258.030 | $272.788 | |
| Capex / Ingresos | 1,1% | 1,6% | 0,8% | 1,0% | 1,8% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,04× | 0,92× | 1,62× | 0,46× | 1,22× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
51/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
52/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
42/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
60/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
52/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |