Louis Dreyfus Company Colombia SAS
NIT 900174478
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NIT 900174478
Informe financiero
Salud financiera
21/100
Z″-Score 2,7 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 21/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.989.273
Margen operacional
0,3%
ROE
2,8%
Razón corriente
0,99×
Nivel de endeudamiento
93,0%
Flujo de efectivo de operación
$7.222
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $560.633 | $943.384 | $705.045 | $947.680 | $1.989.273 | 100,0% | +109,9% |
| Costo de ventas | $512.382 | $870.032 | $630.025 | $860.583 | $1.889.913 | 95,0% | +119,6% |
| Ganancia bruta | $48.251 | $73.352 | $75.020 | $87.097 | $99.361 | 5,0% | +14,1% |
| Gastos de ventas | $39.762 | $39.011 | $35.329 | $51.177 | $75.811 | 3,8% | +48,1% |
| Gastos de administración | $12.243 | $15.337 | $17.676 | $20.769 | $24.318 | 1,2% | +17,1% |
| Ganancia operacional | ($13.003) | $1.521 | $27.812 | $2.565 | $6.247 | 0,3% | +143,5% |
| Ingresos financieros | $0 | $1.946 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $8.197 | $0 | $346 | $3.562 | $5.927 | 0,3% | +66,4% |
| Ganancia antes de impuestos | ($21.200) | $3.467 | $27.466 | ($996) | $320 | 0,0% | +132,1% |
| Impuesto de renta | $1.770 | $3.231 | $8.258 | $4.182 | ($543) | (0,0%) | −113,0% |
| Ganancia neta | ($22.970) | $236 | $19.208 | ($5.178) | $862 | 0,0% | +116,7% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 8,6% | 7,8% | 10,6% | 9,2% | 5,0% | 5,5%* | |
| Margen operacional | (2,3%) | 0,2% | 3,9% | 0,3% | 0,3% | 1,9%* | |
| Margen neto | (4,1%) | 0,0% | 2,7% | (0,5%) | 0,0% | 0,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | (1,9%) | 0,4% | 4,3% | 0,7% | 0,6% | 2,4%* | |
| ROA | (3,2%) | 0,1% | 8,4% | (0,8%) | 0,2% | 1,9%* | |
| ROE | 398,6% | 1,0% | 53,4% | (14,8%) | 2,8% | 15,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 1,08× | 0,07× | 0,70× | 5,20× | 2,70× | |
| DuPont: carga financiera | 1,63× | 2,28× | 0,99× | -0,39× | 0,05× | |
| DuPont: margen operacional | -0,02× | 0,00× | 0,04× | 0,00× | 0,00× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,79× | 3,47× | 3,08× | 1,46× | 4,53× | |
| DuPont: multiplicador de capital | -123,28× | 12,02× | 6,36× | 18,57× | 14,34× | |
| ROE | 398,6% | 1,0% | 53,4% | (14,8%) | 2,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 100,8% | 91,7% | 84,3% | 94,6% | 93,0% | 80,9%* | |
| Apalancamiento | -123,28× | 12,02× | 6,36× | 18,57× | 14,34× | — | |
| Concentración corto plazo | 99,9% | 99,3% | 99,4% | 99,9% | 99,9% | 97,5%* | |
| Cobertura de intereses | -1,59× | — | 80,31× | 0,72× | 1,05× | 1,26×* | |
| Solidez | 0,99× | 1,09× | 1,19× | 1,06× | 1,07× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,94× | 0,93× | 1,03× | 1,00× | 0,99× | 1,06×* | |
| Prueba ácida | 0,17× | 0,36× | 0,32× | 0,11× | 0,25× | 0,48×* | |
| Prueba defensiva | 1,6% | 1,8% | 3,9% | 1,2% | 0,6% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($43.360) | ($17.537) | $6.098 | $77 | ($3.220) | — | |
| KTNO | $617.200 | $180.425 | $139.257 | $570.414 | $290.255 | — | |
| KTNO / Ingresos | 110,1% | 19,1% | 19,8% | 60,2% | 14,6% | 12,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 394 días | 59 días | 79 días | 232 días | 59 días | |
| Días de cartera | 53 días | 23 días | 17 días | 20 días | 13 días | |
| Días de proveedores | 12 días | 8 días | 17 días | 12 días | 17 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 435 días | 74 días | 79 días | 240 días | 55 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($49.912) | $225.100 | $5.342 | ($8.251) | $7.222 |
| Flujo de inversión | ($1.778) | ($3.472) | ($3.013) | $4.893 | ($4.327) |
| Flujo de financiación | $55.564 | ($223.094) | ($305) | ($2.594) | ($2.511) |
| Variación neta de efectivo | $1.702 | ($6.970) | $3.145 | ($351) | ($4.908) |
| Efectivo al cierre | $11.352 | $4.382 | $7.527 | $7.176 | $2.269 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($52.240) | $221.628 | $469 | ($12.560) | $1.830 | |
| EBITDA (proxy) | ($10.802) | $3.621 | $30.195 | $6.334 | $11.099 | |
| Capex / Ingresos | 0,4% | 0,4% | 0,7% | 0,5% | 0,3% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 953,48× | 0,28× | — | 8,38× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
7/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
31/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
14/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
48/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
34/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |