PORSCHE COLOMBIA SAS
NIT 900466209
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NIT 900466209
Informe financiero
Salud financiera
62/100
Z″-Score 6,6 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 62/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$1.013.835.416
Margen operacional
4,7%
ROE
13,3%
Razón corriente
1,42×
Nivel de endeudamiento
70,0%
Flujo de efectivo de operación
$223.183.609
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $630.991.513 | $1.164.664.345 | $1.573.073.285 | $1.065.969.322 | $1.013.835.416 | 100,0% | −4,9% |
| Costo de ventas | $547.532.235 | $1.001.046.792 | $1.333.747.522 | $938.197.261 | $882.815.041 | 87,1% | −5,9% |
| Ganancia bruta | $83.459.278 | $163.617.553 | $239.325.763 | $127.772.061 | $131.020.375 | 12,9% | +2,5% |
| Gastos de ventas | $51.581.682 | $75.014.284 | $83.181.756 | $93.879.778 | $62.935.323 | 6,2% | −33,0% |
| Gastos de administración | $17.818.759 | $19.614.946 | $22.771.706 | $21.185.301 | $17.920.956 | 1,8% | −15,4% |
| Ganancia operacional | $15.153.280 | $68.452.266 | $119.972.877 | $5.841.891 | $47.459.950 | 4,7% | +712,4% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $7.235.929 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $13.666.280 | $9.452.331 | $18.935.501 | $44.958.521 | $18.344.383 | 1,8% | −59,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $1.487.000 | $58.999.935 | $108.273.305 | ($39.116.630) | $29.115.567 | 2,9% | +174,4% |
| Impuesto de renta | $61.338 | $16.781.993 | $35.721.934 | ($10.517.956) | $11.519.855 | 1,1% | +209,5% |
| Ganancia neta | $1.425.662 | $42.217.942 | $72.551.371 | ($28.598.674) | $17.595.712 | 1,7% | +161,5% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 13,2% | 14,0% | 15,2% | 12,0% | 12,9% | 14,2%* | |
| Margen operacional | 2,4% | 5,9% | 7,6% | 0,5% | 4,7% | 3,6%* | |
| Margen neto | 0,2% | 3,6% | 4,6% | (2,7%) | 1,7% | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 6,6% | 8,2% | 1,0% | 4,9% | 4,1%* | |
| ROA | 0,4% | 8,1% | 9,5% | (6,1%) | 4,0% | 2,1%* | |
| ROE | 1,5% | 31,3% | 50,5% | (24,9%) | 13,3% | 6,2%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,96× | 0,72× | 0,67× | 0,73× | 0,60× | |
| DuPont: carga financiera | 0,10× | 0,86× | 0,90× | -6,70× | 0,61× | |
| DuPont: margen operacional | 0,02× | 0,06× | 0,08× | 0,01× | 0,05× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,84× | 2,23× | 2,05× | 2,28× | 2,29× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,72× | 3,88× | 5,34× | 4,07× | 3,33× | |
| ROE | 1,5% | 31,3% | 50,5% | (24,9%) | 13,3% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 73,1% | 74,2% | 81,3% | 75,4% | 70,0% | 64,4%* | |
| Apalancamiento | 3,72× | 3,88× | 5,34× | 4,07× | 3,33× | — | |
| Concentración corto plazo | 95,0% | 97,7% | 97,7% | 95,7% | 91,2% | 89,3%* | |
| Cobertura de intereses | 1,11× | 7,24× | 6,34× | 0,13× | 2,59× | 1,49×* | |
| Solidez | 1,37× | 1,35× | 1,23× | 1,33× | 1,43× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,31× | 1,30× | 1,21× | 1,27× | 1,42× | 1,34×* | |
| Prueba ácida | 0,60× | 0,79× | 0,34× | 0,51× | 0,69× | 0,59×* | |
| Prueba defensiva | 47,2% | 62,4% | 12,8% | 20,9% | 38,9% | — | |
| Capital de trabajo neto | $72.752.210 | $114.158.441 | $127.706.618 | $91.808.843 | $117.305.797 | — | |
| KTNO | $17.686.004 | ($66.867.157) | $169.936.914 | $233.707.909 | $45.836.992 | — | |
| KTNO / Ingresos | 2,8% | (5,7%) | 10,8% | 21,9% | 4,5% | 14,8%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 113 días | 71 días | 145 días | 101 días | 84 días | |
| Días de cartera | 17 días | 20 días | 30 días | 22 días | 23 días | |
| Días de proveedores | 121 días | 118 días | 134 días | 35 días | 91 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 9 días | -28 días | 41 días | 88 días | 16 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $158.278.838 | ($137.104.028) | ($149.264.431) | $223.183.609 |
| Flujo de inversión | — | ($6.161.086) | ($2.633.813) | ($939.430) | ($1.405.229) |
| Flujo de financiación | — | ($28.336.666) | ($18.546.992) | $142.764.000 | ($182.569.320) |
| Variación neta de efectivo | — | $123.781.086 | ($158.284.833) | ($7.439.861) | $39.209.060 |
| Efectivo al cierre | — | $236.416.289 | $78.131.456 | $70.691.595 | $109.900.655 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $152.117.752 | ($139.737.841) | ($150.203.861) | $221.778.380 | |
| EBITDA (proxy) | — | $76.437.133 | $128.233.463 | $10.973.730 | $49.807.824 | |
| Capex / Ingresos | — | 0,5% | 0,2% | 0,1% | 0,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 3,75× | -1,89× | — | 12,68× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
63/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
65/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
49/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
64/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
80/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |