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NIT 901300741
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NIT 901300741
Informe financiero
Salud financiera
74/100
Z″-Score 14,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 74/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$1.057.477.220
Margen operacional
3,0%
ROE
33,1%
Razón corriente
3,15×
Nivel de endeudamiento
31,4%
Flujo de efectivo de operación
$26.750.198
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $44.497.911 | $262.794.668 | $459.638.738 | $769.840.364 | $1.057.477.220 | 100,0% | +37,4% |
| Costo de ventas | $38.685.254 | $232.095.643 | $405.568.684 | $692.594.927 | $963.157.313 | 91,1% | +39,1% |
| Ganancia bruta | $5.812.657 | $30.699.025 | $54.070.054 | $77.245.437 | $94.319.907 | 8,9% | +22,1% |
| Gastos de ventas | $385.647 | $3.194.543 | $5.761.518 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $5.336.806 | $17.219.574 | $27.416.862 | $49.378.161 | $66.895.215 | 6,3% | +35,5% |
| Ganancia operacional | $99.488 | $10.284.908 | $20.891.674 | $28.188.786 | $31.381.420 | 3,0% | +11,3% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $0 | $787.405 | $1.059.592 | 0,1% | +34,6% |
| Costos financieros | $388.582 | $664.452 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Ganancia antes de impuestos | ($289.094) | $9.620.456 | $21.203.440 | $28.976.191 | $32.441.012 | 3,1% | +12,0% |
| Impuesto de renta | $0 | $2.838.367 | $3.754.588 | $7.244.223 | $9.991.396 | 0,9% | +37,9% |
| Ganancia neta | $0 | $6.782.089 | $17.448.852 | $21.731.968 | $22.449.616 | 2,1% | +3,3% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 13,1% | 11,7% | 11,8% | 10,0% | 8,9% | 8,4%* | |
| Margen operacional | 0,2% | 3,9% | 4,5% | 3,7% | 3,0% | 1,8%* | |
| Margen neto | 0,0% | 2,6% | 3,8% | 2,8% | 2,1% | 0,8%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 4,0% | 4,6% | 3,7% | 3,0% | 2,2%* | |
| ROA | 0,0% | 33,7% | 42,4% | 33,0% | 22,7% | 2,9%* | |
| ROE | 0,0% | 108,7% | 73,7% | 47,8% | 33,1% | 5,0%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | -0,00× | 0,70× | 0,82× | 0,75× | 0,69× | |
| DuPont: carga financiera | -2,91× | 0,94× | 1,01× | 1,03× | 1,03× | |
| DuPont: margen operacional | 0,00× | 0,04× | 0,05× | 0,04× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 5,39× | 13,05× | 11,16× | 11,68× | 10,68× | |
| DuPont: multiplicador de capital | -15,18× | 3,23× | 1,74× | 1,45× | 1,46× | |
| ROE | 0,0% | 108,7% | 73,7% | 47,8% | 33,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 106,6% | 69,0% | 42,5% | 31,1% | 31,4% | 52,2%* | |
| Apalancamiento | -15,18× | 3,23× | 1,74× | 1,45× | 1,46× | — | |
| Concentración corto plazo | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 37,9%* | |
| Cobertura de intereses | 0,26× | 15,48× | — | — | — | — | |
| Solidez | 0,94× | 1,45× | 2,35× | 3,22× | 3,18× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,93× | 1,41× | 2,33× | 3,20× | 3,15× | 1,49×* | |
| Prueba ácida | 0,72× | 1,07× | 1,83× | 2,60× | 2,63× | 1,10×* | |
| Prueba defensiva | 47,0% | 61,6% | 121,9% | 197,6% | 216,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($588.414) | $5.696.310 | $23.200.123 | $45.061.173 | $66.782.109 | — | |
| KTNO | ($4.764.940) | $17.492 | $5.845.858 | $9.676.827 | $4.596.926 | — | |
| KTNO / Ingresos | (10,7%) | 0,0% | 1,3% | 1,3% | 0,4% | 1,7%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 18 días | 7 días | 8 días | 6 días | 6 días | |
| Días de cartera | 18 días | 9 días | 8 días | 6 días | 5 días | |
| Días de proveedores | 83 días | 17 días | 12 días | 8 días | 9 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -48 días | -1 días | 4 días | 4 días | 1 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $4.564.996 | $12.737.650 | $19.157.201 | $26.750.198 |
| Flujo de inversión | — | ($131.252) | $0 | $0 | $0 |
| Flujo de financiación | — | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Variación neta de efectivo | — | $4.433.744 | $12.737.650 | $19.157.201 | $26.750.198 |
| Efectivo al cierre | — | $8.564.577 | $21.302.227 | $40.459.428 | $67.209.626 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $4.433.744 | $12.737.650 | $19.157.201 | $26.750.198 | |
| EBITDA (proxy) | — | $10.394.493 | $20.958.374 | $28.188.786 | $31.381.420 | |
| Capex / Ingresos | — | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,67× | 0,73× | 0,88× | 1,19× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
98/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
79/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
41/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Concentración corto plazo
Eficiencia
80/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
68/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |