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NIT 901300741
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NIT 901300741
Informe financiero
Salud financiera
75/100
Z″-Score 13,8 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 75/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$1.321.095
Margen operacional
2,9%
ROE
27,6%
Razón corriente
3,04×
Nivel de endeudamiento
32,9%
Flujo de efectivo de operación
$39.055
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $262.795 | $459.639 | $769.840 | $1.057.477 | $1.321.095 | 100,0% | +24,9% |
| Costo de ventas | $232.096 | $405.569 | $692.595 | $963.157 | $1.213.361 | 91,8% | +26,0% |
| Ganancia bruta | $30.699 | $54.070 | $77.245 | $94.320 | $107.734 | 8,2% | +14,2% |
| Gastos de ventas | $3.195 | $5.762 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $17.220 | $27.417 | $49.378 | $66.895 | $72.643 | 5,5% | +8,6% |
| Ganancia operacional | $10.285 | $20.892 | $28.189 | $31.381 | $38.132 | 2,9% | +21,5% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $787 | $1.060 | $1.564 | 0,1% | +47,6% |
| Costos financieros | $664 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Ganancia antes de impuestos | $9.620 | $21.203 | $28.976 | $32.441 | $39.696 | 3,0% | +22,4% |
| Impuesto de renta | $2.838 | $3.755 | $7.244 | $9.991 | $13.857 | 1,0% | +38,7% |
| Ganancia neta | $6.782 | $17.449 | $21.732 | $22.450 | $25.839 | 2,0% | +15,1% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 11,7% | 11,8% | 10,0% | 8,9% | 8,2% | 8,2%* | |
| Margen operacional | 3,9% | 4,5% | 3,7% | 3,0% | 2,9% | 1,9%* | |
| Margen neto | 2,6% | 3,8% | 2,8% | 2,1% | 2,0% | 0,6%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 4,0% | 4,6% | 3,7% | 3,0% | 2,9% | 2,9%* | |
| ROA | 33,7% | 42,4% | 33,0% | 22,7% | 18,5% | 2,8%* | |
| ROE | 108,7% | 73,7% | 47,8% | 33,1% | 27,6% | 6,1%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,70× | 0,82× | 0,75× | 0,69× | 0,65× | |
| DuPont: carga financiera | 0,94× | 1,01× | 1,03× | 1,03× | 1,04× | |
| DuPont: margen operacional | 0,04× | 0,05× | 0,04× | 0,03× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 13,05× | 11,16× | 11,68× | 10,68× | 9,47× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,23× | 1,74× | 1,45× | 1,46× | 1,49× | |
| ROE | 108,7% | 73,7% | 47,8% | 33,1% | 27,6% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 69,0% | 42,5% | 31,1% | 31,4% | 32,9% | 48,9%* | |
| Apalancamiento | 3,23× | 1,74× | 1,45× | 1,46× | 1,49× | — | |
| Concentración corto plazo | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 100,0% | 98,6% | 33,9%* | |
| Cobertura de intereses | 15,48× | — | — | — | — | — | |
| Solidez | 1,45× | 2,35× | 3,22× | 3,18× | 3,04× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,41× | 2,33× | 3,20× | 3,15× | 3,04× | 1,44×* | |
| Prueba ácida | 1,07× | 1,83× | 2,60× | 2,63× | 2,64× | 1,02×* | |
| Prueba defensiva | 61,6% | 121,9% | 197,6% | 216,1% | 234,2% | — | |
| Capital de trabajo neto | $5.696 | $23.200 | $45.061 | $66.782 | $92.152 | — | |
| KTNO | $17 | $5.846 | $9.677 | $4.597 | ($3.080) | — | |
| KTNO / Ingresos | 0,0% | 1,3% | 1,3% | 0,4% | (0,2%) | 1,1%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 7 días | 8 días | 6 días | 6 días | 5 días | |
| Días de cartera | 9 días | 8 días | 6 días | 5 días | 3 días | |
| Días de proveedores | 17 días | 12 días | 8 días | 9 días | 10 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -1 días | 4 días | 4 días | 1 días | -1 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $4.565 | $12.738 | $19.157 | $26.750 | $39.055 |
| Flujo de inversión | ($131) | $0 | $0 | $0 | $142 |
| Flujo de financiación | $0 | $0 | $0 | $0 | ($490) |
| Variación neta de efectivo | $4.434 | $12.738 | $19.157 | $26.750 | $38.707 |
| Efectivo al cierre | $8.565 | $21.302 | $40.459 | $67.210 | $105.916 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $4.434 | $12.738 | $19.157 | $26.750 | $39.055 | |
| EBITDA (proxy) | $10.394 | $20.958 | $28.189 | $31.381 | $38.530 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,67× | 0,73× | 0,88× | 1,19× | 1,51× |
EFE disponible solo en: 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
87/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
89/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
51/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Concentración corto plazo
Eficiencia
84/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
56/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |