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NIT 901856333
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NIT 901856333
Informe financiero
Salud financiera
43/100
Z″-Score 3,2 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 43/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.594.812.074
Margen operacional
20,0%
ROE
1,3%
Razón corriente
0,46×
Nivel de endeudamiento
70,1%
Flujo de efectivo de operación
$362.403.247
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2025 | % ingresos 2025 |
|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.594.812.074 | 100,0% |
| Costo de ventas | $0 | 0,0% |
| Ganancia bruta | $1.594.812.074 | 100,0% |
| Gastos de ventas | $0 | 0,0% |
| Gastos de administración | $1.277.543.472 | 80,1% |
| Ganancia operacional | $318.608.672 | 20,0% |
| Ingresos financieros | $18.293.197 | 1,1% |
| Costos financieros | $308.303.320 | 19,3% |
| Ganancia antes de impuestos | $28.598.549 | 1,8% |
| Impuesto de renta | $11.603.610 | 0,7% |
| Ganancia neta | $16.994.939 | 1,1% |
| Indicador | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|
| Margen bruto | 100,0% | 21,4%* | |
| Margen operacional | 20,0% | 5,4%* | |
| Margen neto | 1,1% | 1,9%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 20,0% | 11,2%* | |
| ROA | 0,4% | 4,5%* | |
| ROE | 1,3% | 9,9%* |
| Indicador | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,59× | |
| DuPont: carga financiera | 0,09× | |
| DuPont: margen operacional | 0,20× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,37× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,34× | |
| ROE | 1,3% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2025
| Indicador | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 70,1% | 56,1%* | |
| Apalancamiento | 3,34× | — | |
| Concentración corto plazo | 39,2% | 86,0%* | |
| Cobertura de intereses | 1,03× | 3,48×* | |
| Solidez | 1,43× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,46× | 1,82×* | |
| Prueba ácida | 0,46× | 1,80×* | |
| Prueba defensiva | 4,0% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($634.810.457) | — | |
| KTNO | $116.609.485 | — | |
| KTNO / Ingresos | 7,3% | 8,1%* |
| Indicador | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|
| Días de cartera | 111 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2025 |
|---|---|
| Flujo de operación | $362.403.247 |
| Flujo de inversión | ($315.526.386) |
| Flujo de financiación | $0 |
| Variación neta de efectivo | $46.876.861 |
| Efectivo al cierre | $46.892.354 |
| Indicador | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $46.876.861 | |
| EBITDA (proxy) | $318.608.672 | |
| Capex / Ingresos | 19,8% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 21,32× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
44/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
25/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
48/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
28/100
Percentil sectorial de: Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
92/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2025
Cobertura EFE: 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |