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NIT 800035776
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NIT 800035776
Informe financiero
Salud financiera
50/100
Z″-Score 7,7 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 50/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$1.160.152
Margen operacional
2,9%
ROE
9,9%
Razón corriente
1,71×
Nivel de endeudamiento
62,7%
Flujo de efectivo de operación
$79.694
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.023.189 | $1.377.912 | $1.007.354 | $1.204.039 | $1.160.152 | 100,0% | −3,6% |
| Costo de ventas | $932.438 | $1.247.664 | $964.281 | $1.114.156 | $1.079.681 | 93,1% | −3,1% |
| Ganancia bruta | $90.751 | $130.248 | $43.073 | $89.883 | $80.472 | 6,9% | −10,5% |
| Gastos de ventas | $17.739 | $25.433 | $13.672 | $17.970 | $16.272 | 1,4% | −9,5% |
| Gastos de administración | $13.492 | $18.724 | $17.276 | $17.567 | $21.074 | 1,8% | +20,0% |
| Ganancia operacional | $25.954 | ($4.331) | $85.207 | $9.230 | $33.518 | 2,9% | +263,2% |
| Ingresos financieros | $4.065 | $23.670 | $44.875 | $32.318 | $18.888 | 1,6% | −41,6% |
| Costos financieros | $3.212 | $17.740 | $26.483 | $7.701 | $11.141 | 1,0% | +44,7% |
| Ganancia antes de impuestos | $40.682 | $10.009 | $111.153 | $38.246 | $45.714 | 3,9% | +19,5% |
| Impuesto de renta | $12.414 | $5.718 | $37.792 | $15.482 | $17.597 | 1,5% | +13,7% |
| Ganancia neta | $28.268 | $4.291 | $73.361 | $22.764 | $28.117 | 2,4% | +23,5% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 8,9% | 9,5% | 4,3% | 7,5% | 6,9% | 9,9%* | |
| Margen operacional | 2,5% | (0,3%) | 8,5% | 0,8% | 2,9% | 3,4%* | |
| Margen neto | 2,8% | 0,3% | 7,3% | 1,9% | 2,4% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 2,6% | (0,3%) | 8,6% | 0,8% | 3,0% | 3,6%* | |
| ROA | 3,4% | 0,4% | 13,0% | 2,1% | 3,7% | 3,7%* | |
| ROE | 17,8% | 2,6% | 31,2% | 8,7% | 9,9% | 13,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,69× | 0,43× | 0,66× | 0,60× | 0,62× | |
| DuPont: carga financiera | 1,57× | -2,31× | 1,30× | 4,14× | 1,36× | |
| DuPont: margen operacional | 0,03× | -0,00× | 0,08× | 0,01× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,24× | 1,28× | 1,79× | 1,10× | 1,52× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 5,18× | 6,46× | 2,40× | 4,19× | 2,68× | |
| ROE | 17,8% | 2,6% | 31,2% | 8,7% | 9,9% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 80,7% | 84,5% | 58,3% | 76,1% | 62,7% | 67,2%* | |
| Apalancamiento | 5,18× | 6,46× | 2,40× | 4,19× | 2,68× | — | |
| Concentración corto plazo | 99,4% | 99,3% | 83,0% | 91,6% | 83,2% | 90,4%* | |
| Cobertura de intereses | 8,08× | -0,24× | 3,22× | 1,20× | 3,01× | 3,01×* | |
| Solidez | 1,24× | 1,18× | 1,72× | 1,31× | 1,60× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,19× | 1,14× | 1,86× | 1,34× | 1,71× | 1,54×* | |
| Prueba ácida | 0,95× | 0,84× | 1,27× | 1,08× | 1,25× | 1,04×* | |
| Prueba defensiva | 33,3% | 2,1% | 8,5% | 32,6% | 1,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $128.528 | $123.373 | $233.086 | $259.742 | $281.416 | — | |
| KTNO | $213.259 | $318.210 | $225.526 | $295.077 | $245.332 | — | |
| KTNO / Ingresos | 20,8% | 23,1% | 22,4% | 24,5% | 21,1% | 12,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 64 días | 80 días | 60 días | 65 días | 62 días | |
| Días de cartera | 89 días | 71 días | 98 días | 113 días | 90 días | |
| Días de proveedores | 78 días | 65 días | 78 días | 91 días | 76 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 75 días | 86 días | 81 días | 88 días | 76 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $192.707 | ($192.534) | $3.757 | ($73.373) | $79.694 |
| Flujo de inversión | ($480) | ($9.043) | $799 | ($125.272) | ($12.107) |
| Flujo de financiación | $1.163 | $0 | $0 | $424.535 | ($309.431) |
| Variación neta de efectivo | $193.390 | ($201.578) | $4.556 | $225.889 | ($241.844) |
| Efectivo al cierre | $220.115 | $18.538 | $23.093 | $248.983 | $7.138 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $192.183 | ($199.802) | $2.617 | ($73.918) | $79.603 | |
| EBITDA (proxy) | $26.372 | ($3.831) | $86.246 | $10.187 | $34.469 | |
| Capex / Ingresos | 0,1% | 0,5% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 6,82× | -44,87× | 0,05× | -3,22× | 2,83× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
43/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
53/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
64/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
25/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
55/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |