Esenttia S.A.
NIT 800059470
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NIT 800059470
Informe financiero
Salud financiera
49/100
Z″-Score 16,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 49/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$2.248.509
Margen operacional
(6,6%)
ROE
0,9%
Razón corriente
4,88×
Nivel de endeudamiento
10,0%
Flujo de efectivo de operación
($145.701)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $3.862.703 | $3.692.861 | $2.734.142 | $2.300.097 | $2.248.509 | 100,0% | −2,2% |
| Costo de ventas | $3.399.049 | $3.198.559 | $2.628.741 | $2.076.936 | $2.142.803 | 95,3% | +3,2% |
| Ganancia bruta | $463.654 | $494.302 | $105.401 | $223.161 | $105.705 | 4,7% | −52,6% |
| Gastos de ventas | $176.676 | $263.026 | $225.461 | $189.101 | $197.080 | 8,8% | +4,2% |
| Gastos de administración | $105.119 | $129.604 | $160.707 | $196.032 | $129.653 | 5,8% | −33,9% |
| Ganancia operacional | $187.671 | $106.333 | ($283.856) | ($150.605) | ($149.342) | (6,6%) | +0,8% |
| Ingresos financieros | $280.521 | $299.656 | $394.831 | $189.246 | $90.393 | 4,0% | −52,2% |
| Costos financieros | $49.864 | $94.041 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Ganancia antes de impuestos | $418.413 | $311.950 | $110.975 | $38.640 | ($58.949) | (2,6%) | −252,6% |
| Impuesto de renta | $74.397 | $62.458 | ($88.508) | ($36.673) | ($82.219) | (3,7%) | −124,2% |
| Ganancia neta | $344.015 | $249.492 | $199.483 | $75.313 | $23.270 | 1,0% | −69,1% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 12,0% | 13,4% | 3,9% | 9,7% | 4,7% | 6,7%* | |
| Margen operacional | 4,9% | 2,9% | (10,4%) | (6,5%) | (6,6%) | 0,1%* | |
| Margen neto | 8,9% | 6,8% | 7,3% | 3,3% | 1,0% | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 6,3% | 4,8% | (7,5%) | (3,2%) | (3,2%) | 1,1%* | |
| ROA | 10,4% | 6,8% | 6,6% | 2,1% | 0,8% | 1,0%* | |
| ROE | 14,0% | 8,2% | 7,7% | 2,6% | 0,9% | 2,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,82× | 0,80× | 1,80× | 1,95× | -0,39× | |
| DuPont: carga financiera | 2,23× | 2,93× | -0,39× | -0,26× | 0,39× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,03× | -0,10× | -0,07× | -0,07× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,17× | 1,01× | 0,90× | 0,66× | 0,79× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,34× | 1,21× | 1,18× | 1,19× | 1,11× | |
| ROE | 14,0% | 8,2% | 7,7% | 2,6% | 0,9% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 25,2% | 17,2% | 15,3% | 16,1% | 10,0% | 36,0%* | |
| Apalancamiento | 1,34× | 1,21× | 1,18× | 1,19× | 1,11× | — | |
| Concentración corto plazo | 91,8% | 89,3% | 99,5% | 99,6% | 98,7% | 85,8%* | |
| Cobertura de intereses | 3,76× | 1,13× | — | — | — | — | |
| Solidez | 3,97× | 5,82× | 6,53× | 6,21× | 9,96× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,24× | 3,14× | 3,18× | 3,02× | 4,88× | 2,18×* | |
| Prueba ácida | 1,52× | 2,24× | 2,30× | 2,06× | 3,57× | 1,53×* | |
| Prueba defensiva | 9,3% | 38,0% | 26,2% | 40,7% | 92,2% | — | |
| Capital de trabajo neto | $943.978 | $1.205.985 | $1.012.998 | $1.137.252 | $1.100.351 | — | |
| KTNO | $705.053 | $645.292 | $469.452 | $560.883 | $540.345 | — | |
| KTNO / Ingresos | 18,3% | 17,5% | 17,2% | 24,4% | 24,0% | 16,2%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 59 días | 58 días | 57 días | 95 días | 63 días | |
| Días de cartera | 83 días | 67 días | 67 días | 90 días | 71 días | |
| Días de proveedores | 77 días | 62 días | 61 días | 96 días | 45 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 64 días | 63 días | 63 días | 89 días | 89 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($366.468) | $94.874 | ($185.526) | ($5.726) | ($145.701) |
| Flujo de inversión | $40.523 | $156.263 | $214.319 | $160.191 | $218.593 |
| Flujo de financiación | $21.183 | ($113.616) | ($121.671) | ($40.230) | ($43.907) |
| Variación neta de efectivo | ($290.502) | $143.183 | ($92.564) | $107.363 | $32.458 |
| Efectivo al cierre | $70.995 | $214.178 | $121.614 | $228.977 | $261.435 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($492.689) | ($31.860) | ($280.253) | ($63.284) | ($182.726) | |
| EBITDA (proxy) | $242.318 | $175.508 | ($205.459) | ($74.748) | ($72.093) | |
| Capex / Ingresos | 3,3% | 3,4% | 3,5% | 2,5% | 1,6% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | -1,07× | 0,38× | -0,93× | -0,08× | -6,26× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
39/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
76/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
49/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Concentración corto plazo
Eficiencia
40/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
19/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |