Esenttia S.A.
NIT 800059470
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NIT 800059470
Informe financiero
Salud financiera
55/100
Z″-Score 11,7 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 55/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$2.300.096.808
Margen operacional
(6,5%)
ROE
2,6%
Razón corriente
3,02×
Nivel de endeudamiento
16,1%
Flujo de efectivo de operación
($5.725.932)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $2.233.417.806 | $3.862.702.684 | $3.692.860.731 | $2.734.142.492 | $2.300.096.808 | 100,0% | −15,9% |
| Costo de ventas | $1.853.935.714 | $3.399.048.742 | $3.198.559.029 | $2.628.741.020 | $2.076.936.156 | 90,3% | −21,0% |
| Ganancia bruta | $379.482.092 | $463.653.942 | $494.301.702 | $105.401.472 | $223.160.652 | 9,7% | +111,7% |
| Gastos de ventas | $145.593.364 | $176.676.310 | $263.026.369 | $225.460.636 | $189.100.566 | 8,2% | −16,1% |
| Gastos de administración | $83.117.764 | $105.118.990 | $129.604.486 | $160.707.344 | $196.032.181 | 8,5% | +22,0% |
| Ganancia operacional | $145.675.217 | $187.670.784 | $106.333.446 | ($283.855.895) | ($150.605.194) | (6,5%) | +46,9% |
| Ingresos financieros | $168.647.589 | $280.521.273 | $299.656.249 | $394.830.821 | $189.245.673 | 8,2% | −52,1% |
| Costos financieros | $0 | $49.863.695 | $94.040.648 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Ganancia antes de impuestos | $314.322.806 | $418.412.601 | $311.949.686 | $110.974.926 | $38.640.479 | 1,7% | −65,2% |
| Impuesto de renta | $58.481.928 | $74.397.417 | $62.457.800 | ($88.508.351) | ($36.672.570) | (1,6%) | +58,6% |
| Ganancia neta | $255.840.878 | $344.015.184 | $249.491.886 | $199.483.277 | $75.313.049 | 3,3% | −62,2% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 17,0% | 12,0% | 13,4% | 3,9% | 9,7% | 10,2%* | |
| Margen operacional | 6,5% | 4,9% | 2,9% | (10,4%) | (6,5%) | 0,4%* | |
| Margen neto | 11,5% | 8,9% | 6,8% | 7,3% | 3,3% | (2,4%)* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 6,3% | 4,8% | (7,5%) | (3,2%) | 2,8%* | |
| ROA | 10,5% | 10,4% | 6,8% | 6,6% | 2,1% | (3,2%)* | |
| ROE | 13,1% | 14,0% | 8,2% | 7,7% | 2,6% | (5,3%)* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,81× | 0,82× | 0,80× | 1,80× | 1,95× | |
| DuPont: carga financiera | 2,16× | 2,23× | 2,93× | -0,39× | -0,26× | |
| DuPont: margen operacional | 0,07× | 0,05× | 0,03× | -0,10× | -0,07× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,91× | 1,17× | 1,01× | 0,90× | 0,66× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,25× | 1,34× | 1,21× | 1,18× | 1,19× | |
| ROE | 13,1% | 14,0% | 8,2% | 7,7% | 2,6% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 19,9% | 25,2% | 17,2% | 15,3% | 16,1% | 26,6%* | |
| Apalancamiento | 1,25× | 1,34× | 1,21× | 1,18× | 1,19× | — | |
| Concentración corto plazo | 89,2% | 91,8% | 89,3% | 99,5% | 99,6% | 85,9%* | |
| Cobertura de intereses | — | 3,76× | 1,13× | — | — | — | |
| Solidez | 5,01× | 3,97× | 5,82× | 6,53× | 6,21× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,73× | 2,24× | 3,14× | 3,18× | 3,02× | 3,02×* | |
| Prueba ácida | 2,15× | 1,52× | 2,24× | 2,30× | 2,06× | 2,06×* | |
| Prueba defensiva | 83,1% | 9,3% | 38,0% | 26,2% | 40,7% | — | |
| Capital de trabajo neto | $752.942.706 | $943.978.393 | $1.205.984.999 | $1.012.998.477 | $1.137.251.716 | — | |
| KTNO | $346.002.549 | $705.053.449 | $645.291.785 | $469.451.846 | $560.883.238 | — | |
| KTNO / Ingresos | 15,5% | 18,3% | 17,5% | 17,2% | 24,4% | 23,4%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 50 días | 59 días | 58 días | 57 días | 95 días | |
| Días de cartera | 81 días | 83 días | 67 días | 67 días | 90 días | |
| Días de proveedores | 80 días | 77 días | 62 días | 61 días | 96 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 52 días | 64 días | 63 días | 63 días | 89 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | ($366.467.856) | $94.874.014 | ($185.526.107) | ($5.725.932) |
| Flujo de inversión | — | $40.523.386 | $156.262.743 | $214.319.054 | $160.191.229 |
| Flujo de financiación | — | $21.183.363 | ($113.615.667) | ($121.670.672) | ($40.229.987) |
| Variación neta de efectivo | — | ($290.501.674) | $143.183.166 | ($92.564.018) | $107.362.787 |
| Efectivo al cierre | — | $70.994.931 | $214.178.097 | $121.614.079 | $228.976.866 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | ($492.689.496) | ($31.860.351) | ($280.253.024) | ($63.284.251) | |
| EBITDA (proxy) | — | $242.318.288 | $175.508.018 | ($205.458.728) | ($74.748.352) | |
| Capex / Ingresos | — | 3,3% | 3,4% | 3,5% | 2,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | -1,07× | 0,38× | -0,93× | -0,08× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
73/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
48/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
50/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Concentración corto plazo
Eficiencia
44/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
36/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |