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NIT 800103052
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NIT 800103052
Informe financiero
Salud financiera
46/100
Z″-Score 3,4 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 46/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.039.150
Margen operacional
5,6%
ROE
1,5%
Razón corriente
0,72×
Nivel de endeudamiento
77,2%
Flujo de efectivo de operación
$73.430
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $699.527 | $752.485 | $874.581 | $967.599 | $1.039.150 | 100,0% | +7,4% |
| Costo de ventas | $365.535 | $405.246 | $460.407 | $512.053 | $544.235 | 52,4% | +6,3% |
| Ganancia bruta | $333.992 | $347.238 | $414.174 | $455.546 | $494.915 | 47,6% | +8,6% |
| Gastos de ventas | $210.710 | $261.547 | $317.363 | $311.073 | $334.707 | 32,2% | +7,6% |
| Gastos de administración | $23.412 | $29.061 | $35.263 | $34.564 | $37.190 | 3,6% | +7,6% |
| Ganancia operacional | $99.869 | $56.630 | $22.199 | $56.151 | $58.335 | 5,6% | +3,9% |
| Ingresos financieros | $16.406 | $21.442 | $0 | $23.723 | $0 | 0,0% | −100,0% |
| Costos financieros | $28.287 | $38.686 | $63.476 | $0 | $14.801 | 1,4% | — |
| Ganancia antes de impuestos | $87.989 | $39.385 | ($41.278) | $79.874 | $43.534 | 4,2% | −45,5% |
| Impuesto de renta | $29.344 | $32.597 | $9.220 | $53.051 | $41.367 | 4,0% | −22,0% |
| Ganancia neta | $58.644 | $6.789 | ($50.498) | $26.824 | $2.167 | 0,2% | −91,9% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 47,7% | 46,1% | 47,4% | 47,1% | 47,6% | 38,6%* | |
| Margen operacional | 14,3% | 7,5% | 2,5% | 5,8% | 5,6% | 4,9%* | |
| Margen neto | 8,4% | 0,9% | (5,8%) | 2,8% | 0,2% | 2,2%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 15,8% | 8,3% | 3,5% | 8,9% | 9,0% | 8,8%* | |
| ROA | 9,5% | 0,7% | (9,3%) | 4,2% | 0,3% | 2,5%* | |
| ROE | 58,6% | 5,9% | (63,7%) | 21,5% | 1,5% | 13,6%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,67× | 0,17× | 1,22× | 0,34× | 0,05× | |
| DuPont: carga financiera | 0,88× | 0,70× | -1,86× | 1,42× | 0,75× | |
| DuPont: margen operacional | 0,14× | 0,08× | 0,03× | 0,06× | 0,06× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,13× | 0,82× | 1,62× | 1,52× | 1,62× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 6,19× | 8,00× | 6,82× | 5,11× | 4,39× | |
| ROE | 58,6% | 5,9% | (63,7%) | 21,5% | 1,5% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 83,9% | 87,5% | 85,3% | 80,4% | 77,2% | 54,7%* | |
| Apalancamiento | 6,19× | 8,00× | 6,82× | 5,11× | 4,39× | — | |
| Concentración corto plazo | 95,7% | 99,2% | 83,8% | 81,4% | 80,2% | 80,3%* | |
| Cobertura de intereses | 3,53× | 1,46× | 0,35× | — | 3,94× | 1,76×* | |
| Solidez | 1,19× | 1,14× | 1,17× | 1,24× | 1,29× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,15× | 1,12× | 0,83× | 0,81× | 0,72× | 1,90×* | |
| Prueba ácida | 1,14× | 1,11× | 0,80× | 0,80× | 0,68× | 1,90×* | |
| Prueba defensiva | 25,5% | 12,8% | 32,7% | 22,8% | 21,7% | — | |
| Capital de trabajo neto | $75.130 | $95.838 | ($67.280) | ($77.804) | ($110.027) | — | |
| KTNO | $328.577 | $639.973 | ($15.000) | $9.372 | $20.554 | — | |
| KTNO / Ingresos | 47,0% | 85,0% | (1,7%) | 1,0% | 2,0% | 12,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 4 días | 5 días | 7 días | 5 días | 11 días | |
| Días de cartera | 220 días | 347 días | 57 días | 66 días | 57 días | |
| Días de proveedores | 97 días | 73 días | 127 días | 122 días | 105 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 127 días | 279 días | -63 días | -52 días | -38 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $255.397 | ($20.500) | $129.701 | $62.212 | $73.430 |
| Flujo de inversión | ($1.570) | ($3.870) | ($105.493) | ($93.505) | ($82.652) |
| Flujo de financiación | ($262.259) | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Variación neta de efectivo | ($8.432) | ($24.370) | $24.208 | ($31.293) | ($9.221) |
| Efectivo al cierre | $126.716 | $102.346 | $126.554 | $95.261 | $86.040 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $253.827 | ($24.370) | $24.208 | ($31.293) | ($9.221) | |
| EBITDA (proxy) | $110.769 | $62.237 | $30.737 | $85.878 | $93.466 | |
| Capex / Ingresos | 0,2% | 0,5% | 12,1% | 9,7% | 8,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 4,35× | -3,02× | — | 2,32× | 33,89× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
36/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
34/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
47/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
74/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
75/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |