ORACLE COLOMBIA LTDA

NIT 800103052

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Memo de consultoría

ORACLE COLOMBIA LTDA

NIT 800103052 · CIIU 7490 · Otras actividades profesionales, científicas y técnicas n.c.p. · Período 2019–2024

Brechas de desempeño frente al sector y áreas de revisión soportadas por los datos.

Las brechas frente a la mediana del peer group CIIU (pares del mismo tamaño cuando existen) señalan las áreas de revisión; ninguna línea de intervención se recomienda en términos absolutos — cada una está soportada por la brecha observada.

1Crecimiento y escala

Hechos observados

Ingresos operacionales de 2024: $967.598.775 (+$93.017.988 frente a 2023); mediana sectorial $41.923.347 (percentil 100, 33 empresas).
Total activos de 2024: $637.419.322 (+$96.519.783 frente a 2023); mediana sectorial $37.083.255 (percentil 100, 33 empresas).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Ingresos operacionales	2024	$967.598.775	+$93.017.988	$41.923.347	P100
Total activos	2024	$637.419.322	+$96.519.783	$37.083.255	P100

2Rentabilidad por niveles

Hechos observados

Margen bruto de 2024: 47,1% (−0,3 pp frente a 2023); mediana sectorial 57,0% (percentil 42, 33 empresas).
Margen operacional de 2024: 5,8% (+3,3 pp frente a 2023); mediana sectorial 7,4% (percentil 43, 33 empresas).
Margen neto de 2024: 2,8% (+8,5 pp frente a 2023); mediana sectorial 2,9% (percentil 48, 33 empresas).
ROA de 2024: 4,2% (+13,5 pp frente a 2023); mediana sectorial 3,0% (percentil 54, 33 empresas).
ROE de 2024: 21,5% (+85,2 pp frente a 2023); mediana sectorial 8,6% (percentil 78, 33 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

FortalezaEl ROE de 2024 fue 21,5%, frente a una mediana sectorial de 8,6% (33 empresas del CIIU); la empresa se ubica en el percentil 78 del sector.
FortalezaEl margen operacional pasó de 2,5% a 5,8% entre 2023 y 2024 (+3,3 pp).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Margen bruto	2024	47,1%	−0,3 pp	57,0%	P42
Margen operacional	2024	5,8%	+3,3 pp	7,4%	P43
Margen neto	2024	2,8%	+8,5 pp	2,9%	P48
ROA	2024	4,2%	+13,5 pp	3,0%	P54
ROE	2024	21,5%	+85,2 pp	8,6%	P78

3Eficiencia operativa

Hechos observados

Rotación de activos de 2024: 1,52× (−0,10× frente a 2023); mediana sectorial 1,27× (percentil 61, 33 empresas).
Días de cartera de 2024: 66 días (+9 días frente a 2023); mediana sectorial 99 días (percentil 67, 33 empresas).
Días de inventario de 2024: 5 días (−2 días frente a 2023); mediana sectorial 0 días (percentil 0, 24 empresas).
Días de proveedores de 2024: 122 días (−5 días frente a 2023); mediana sectorial 108 días (percentil 52, 24 empresas).
Ciclo de conversión de efectivo de 2024: -52 días (+12 días frente a 2023); mediana sectorial -7 días (percentil 60, 24 empresas).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Rotación de activos	2024	1,52×	−0,10×	1,27×	P61
Días de cartera	2024	66 días	+9 días	99 días	P67
Días de inventario	2024	5 días	−2 días	0 días	P0
Días de proveedores	2024	122 días	−5 días	108 días	P52
Ciclo de conversión de efectivo	2024	-52 días	+12 días	-7 días	P60

4Capital de trabajo

Hechos observados

KTNO de 2024: $9.372.079 (+$24.371.799 frente a 2023).
KTNO / Ingresos de 2024: 1,0% (+2,7 pp frente a 2023); mediana sectorial 14,8% (percentil 71, 33 empresas).
Razón corriente de 2024: 0,81× (−0,01× frente a 2023); mediana sectorial 1,51× (percentil 21, 33 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

CríticoLa razón corriente de 2024 fue 0,81×: el pasivo corriente supera al activo corriente.
AtenciónEl ciclo de conversión de efectivo de 2024 fue -52 días (+12 días frente al año anterior).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
KTNO	2024	$9.372.079	+$24.371.799	—	—
KTNO / Ingresos	2024	1,0%	+2,7 pp	14,8%	P71
Razón corriente	2024	0,81×	−0,01×	1,51×	P21

5Estructura financiera

Hechos observados

Nivel de endeudamiento de 2024: 80,4% (−4,9 pp frente a 2023); mediana sectorial 53,4% (percentil 22, 33 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

CríticoEl Z''-Score de Altman (mercados emergentes) de 2024 fue 3,6: zona de riesgo de insolvencia según los umbrales del modelo (1,1 y 2,6).
AtenciónEl endeudamiento en 2024 fue 80,4% de los activos, frente a una mediana sectorial de 53,4% (33 empresas del CIIU).
AtenciónEl 81,4% del pasivo total vence en el corto plazo (2024), por encima del umbral de referencia de 70%.
AtenciónEl flujo de caja libre de 2024 fue ($31.292.645) miles de COP después de inversiones en activos fijos e intangibles.
FortalezaEl flujo de caja operativo de 2024 ($62.212.093) respalda la ganancia neta ($26.823.599): razón FCO/UN de 2,32×.

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Nivel de endeudamiento	2024	80,4%	−4,9 pp	53,4%	P22

6Áreas de revisión frente al peer group

Formuladas como brechas observadas, no como recomendaciones: la decisión requiere información interna que la fuente pública no contiene.

Hechos observados

Razón corriente: 0,81× frente a una mediana de 1,51× — la brecha de −0,69× frente a los pares señala un área de revisión.
Prueba ácida: 0,80× frente a una mediana de 1,51× — la brecha de −0,71× frente a los pares señala un área de revisión.
Días de inventario: 5 días frente a una mediana de 0 días — la brecha de +5 días frente a los pares señala un área de revisión.
Nivel de endeudamiento: 80,4% frente a una mediana de 53,4% — la brecha de +27,1 pp frente a los pares señala un área de revisión.
Margen bruto: 47,1% frente a una mediana de 57,0% — la brecha de −9,9 pp frente a los pares señala un área de revisión.
Margen operacional: 5,8% frente a una mediana de 7,4% — la brecha de −1,6 pp frente a los pares señala un área de revisión.

Preguntas para profundizar

Comercial¿Existe concentración de ingresos por clientes, contratos o canales? ¿Qué proporción representan los cinco mayores clientes?

Notas y trazabilidad

Fuente: Supersociedades — SIIS. Cifras en miles de COP, período 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024.
Toda cifra de este memo proviene del conjunto de hechos (fact set) calculado desde los estados financieros; los hechos observados y las interpretaciones del sistema de reglas se presentan por separado.
Sin EFE en 2019, 2020: FCL, EBITDA y calidad de utilidades no calculables esos años.
Banda sectorial calculada entre pares del mismo tamaño (Decreto 957/2019) cuando el grupo tiene al menos 5 empresas; en su defecto, todos los pares del nivel CIIU.
Cifras nominales en miles de COP; sin reexpresión por inflación.
Tamaño de empresa derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019); no es un campo oficial de la fuente.