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NIT 800103052

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Memo de consultoría

Oracle Colombia Ltda

NIT 800103052 · CIIU 7490 · Otras actividades profesionales, científicas y técnicas n.c.p. · Período 2019–2025

Brechas de desempeño frente al sector y áreas de revisión soportadas por los datos.

Las brechas frente a la mediana del peer group CIIU (pares del mismo tamaño cuando existen) señalan las áreas de revisión; ninguna línea de intervención se recomienda en términos absolutos — cada una está soportada por la brecha observada.

1Crecimiento y escala

Hechos observados

Ingresos operacionales de 2025: $1.039.150 millones de COP (+$71.551 frente a 2024); mediana sectorial $34.748 (percentil 100, 24 empresas).
Total activos de 2025: $640.891 millones de COP (+$3.472 frente a 2024); mediana sectorial $32.956 (percentil 100, 24 empresas).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Ingresos operacionales	2025	$1.039.150	+$71.551	$34.748	P100
Total activos	2025	$640.891	+$3.472	$32.956	P100

2Rentabilidad por niveles

Hechos observados

Margen bruto de 2025: 47,6% (+0,5 pp frente a 2024); mediana sectorial 38,6% (percentil 54, 24 empresas).
Margen operacional de 2025: 5,6% (−0,2 pp frente a 2024); mediana sectorial 4,9% (percentil 52, 24 empresas).
Margen neto de 2025: 0,2% (−2,6 pp frente a 2024); mediana sectorial 2,2% (percentil 38, 24 empresas).
ROA de 2025: 0,3% (−3,9 pp frente a 2024); mediana sectorial 2,5% (percentil 42, 24 empresas).
ROE de 2025: 1,5% (−20,0 pp frente a 2024); mediana sectorial 13,6% (percentil 14, 24 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

AtenciónEl ROE de 2025 fue 1,5%, frente a una mediana sectorial de 13,6% (24 empresas del CIIU); la empresa se ubica en el percentil 14 del sector.

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Margen bruto	2025	47,6%	+0,5 pp	38,6%	P54
Margen operacional	2025	5,6%	−0,2 pp	4,9%	P52
Margen neto	2025	0,2%	−2,6 pp	2,2%	P38
ROA	2025	0,3%	−3,9 pp	2,5%	P42
ROE	2025	1,5%	−20,0 pp	13,6%	P14

3Eficiencia operativa

Hechos observados

Rotación de activos de 2025: 1,62× (+0,10× frente a 2024); mediana sectorial 1,06× (percentil 76, 24 empresas).
Días de cartera de 2025: 57 días (−9 días frente a 2024); mediana sectorial 111 días (percentil 76, 24 empresas).
Días de inventario de 2025: 11 días (+6 días frente a 2024); mediana sectorial 0 días (percentil 0, 20 empresas).
Días de proveedores de 2025: 105 días (−17 días frente a 2024); mediana sectorial 114 días (percentil 47, 20 empresas).
Ciclo de conversión de efectivo de 2025: -38 días (+14 días frente a 2024); mediana sectorial 23 días (percentil 69, 20 empresas).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Rotación de activos	2025	1,62×	+0,10×	1,06×	P76
Días de cartera	2025	57 días	−9 días	111 días	P76
Días de inventario	2025	11 días	+6 días	0 días	P0
Días de proveedores	2025	105 días	−17 días	114 días	P47
Ciclo de conversión de efectivo	2025	-38 días	+14 días	23 días	P69

4Capital de trabajo

Hechos observados

KTNO de 2025: $20.554 millones de COP (+$11.182 frente a 2024).
KTNO / Ingresos de 2025: 2,0% (+1,0 pp frente a 2024); mediana sectorial 12,9% (percentil 74, 24 empresas).
Razón corriente de 2025: 0,72× (−0,09× frente a 2024); mediana sectorial 1,90× (percentil 15, 24 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

CríticoLa razón corriente de 2025 fue 0,72×: el pasivo corriente supera al activo corriente.
AtenciónEl ciclo de conversión de efectivo de 2025 fue -38 días (+14 días frente al año anterior).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
KTNO	2025	$20.554	+$11.182	—	—
KTNO / Ingresos	2025	2,0%	+1,0 pp	12,9%	P74
Razón corriente	2025	0,72×	−0,09×	1,90×	P15

5Estructura financiera

Hechos observados

Nivel de endeudamiento de 2025: 77,2% (−3,2 pp frente a 2024); mediana sectorial 54,7% (percentil 25, 24 empresas).
Cobertura de intereses de 2025: 3,94× (+3,59× frente a 2024); mediana sectorial 1,76× (percentil 66, 18 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

CríticoEl Z''-Score de Altman (mercados emergentes) de 2025 fue 3,4: zona de riesgo de insolvencia según los umbrales del modelo (1,1 y 2,6).
AtenciónEl 80,2% del pasivo total vence en el corto plazo (2025), por encima del umbral de referencia de 70%.
AtenciónEl flujo de caja libre de 2025 fue ($9.221) millones de COP millones de COP después de inversiones en activos fijos e intangibles.
FortalezaEl flujo de caja operativo de 2025 ($73.430 millones de COP) respalda la ganancia neta ($2.167): razón FCO/UN de 33,89×.

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Nivel de endeudamiento	2025	77,2%	−3,2 pp	54,7%	P25
Cobertura de intereses	2025	3,94×	+3,59×	1,76×	P66

6Áreas de revisión frente al peer group

Formuladas como brechas observadas, no como recomendaciones: la decisión requiere información interna que la fuente pública no contiene.

Hechos observados

Razón corriente: 0,72× frente a una mediana de 1,90× — la brecha de −1,17× frente a los pares señala un área de revisión.
Prueba ácida: 0,68× frente a una mediana de 1,90× — la brecha de −1,21× frente a los pares señala un área de revisión.
Días de inventario: 11 días frente a una mediana de 0 días — la brecha de +11 días frente a los pares señala un área de revisión.
Días de proveedores: 105 días frente a una mediana de 114 días — la brecha de −9 días frente a los pares señala un área de revisión.
Nivel de endeudamiento: 77,2% frente a una mediana de 54,7% — la brecha de +22,5 pp frente a los pares señala un área de revisión.
Margen neto: 0,2% frente a una mediana de 2,2% — la brecha de −1,9 pp frente a los pares señala un área de revisión.

Preguntas para profundizar

Rentabilidad¿Qué explica la variación de la ganancia neta (−91,9%) en 2025, con ingresos de $1.039.150 millones de COP? ¿Es un efecto operativo, financiero o extraordinario?
Comercial¿Existe concentración de ingresos por clientes, contratos o canales? ¿Qué proporción representan los cinco mayores clientes?

Notas y trazabilidad

Fuente: Supersociedades — SIIS. Cifras en millones de COP, período 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025.
Toda cifra de este memo proviene del conjunto de hechos (fact set) calculado desde los estados financieros; los hechos observados y las interpretaciones del sistema de reglas se presentan por separado.
Banda sectorial calculada entre pares del mismo tamaño (Decreto 957/2019) cuando el grupo tiene al menos 5 empresas; en su defecto, todos los pares del nivel CIIU.
Cifras mostradas en millones de COP (radicadas en miles); sin reexpresión por inflación.
Tamaño de empresa derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019); no es un campo oficial de la fuente.