GYJ FERRETERIAS S.A.
NIT 800130426
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NIT 800130426
Informe financiero
Salud financiera
43/100
Z″-Score 7,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 43/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.198.372
Margen operacional
4,3%
ROE
6,2%
Razón corriente
1,36×
Nivel de endeudamiento
44,2%
Flujo de efectivo de operación
$12.679
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.373.950 | $1.466.679 | $1.286.222 | $1.196.853 | $1.198.372 | 100,0% | +0,1% |
| Costo de ventas | $1.081.078 | $1.274.712 | $1.152.847 | $1.035.665 | $1.057.868 | 88,3% | +2,1% |
| Ganancia bruta | $292.872 | $191.966 | $133.375 | $161.189 | $140.505 | 11,7% | −12,8% |
| Gastos de ventas | $95.028 | $73.199 | $95 | $88 | $121 | 0,0% | +37,7% |
| Gastos de administración | $3.369 | $3.488 | $77.864 | $88.782 | $92.497 | 7,7% | +4,2% |
| Ganancia operacional | $194.863 | $118.364 | $63.083 | $77.555 | $51.466 | 4,3% | −33,6% |
| Ingresos financieros | $667 | $2.052 | $6.069 | $2.155 | $1.875 | 0,2% | −13,0% |
| Costos financieros | $7.921 | $20.516 | $24.198 | $28.724 | $19.408 | 1,6% | −32,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $205.214 | $107.583 | $45.735 | $55.197 | $35.586 | 3,0% | −35,5% |
| Impuesto de renta | $47.897 | $35.387 | $16.093 | $19.241 | $10.771 | 0,9% | −44,0% |
| Ganancia neta | $157.317 | $72.196 | $29.643 | $35.956 | $24.815 | 2,1% | −31,0% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 21,3% | 13,1% | 10,4% | 13,5% | 11,7% | 18,6%* | |
| Margen operacional | 14,2% | 8,1% | 4,9% | 6,5% | 4,3% | 4,3%* | |
| Margen neto | 11,5% | 4,9% | 2,3% | 3,0% | 2,1% | 2,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 14,9% | 8,7% | 5,8% | 7,5% | 5,4% | 5,1%* | |
| ROA | 16,3% | 8,2% | 4,3% | 5,1% | 3,5% | 3,6%* | |
| ROE | 38,0% | 17,8% | 7,2% | 9,2% | 6,2% | 9,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,77× | 0,67× | 0,65× | 0,65× | 0,70× | |
| DuPont: carga financiera | 1,05× | 0,91× | 0,72× | 0,71× | 0,69× | |
| DuPont: margen operacional | 0,14× | 0,08× | 0,05× | 0,06× | 0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,42× | 1,67× | 1,86× | 1,68× | 1,67× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,33× | 2,16× | 1,68× | 1,82× | 1,79× | |
| ROE | 38,0% | 17,8% | 7,2% | 9,2% | 6,2% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 57,1% | 53,8% | 40,6% | 45,1% | 44,2% | 59,5%* | |
| Apalancamiento | 2,33× | 2,16× | 1,68× | 1,82× | 1,79× | — | |
| Concentración corto plazo | 96,6% | 96,6% | 96,5% | 96,6% | 96,7% | 88,3%* | |
| Cobertura de intereses | 24,60× | 5,77× | 2,61× | 2,70× | 2,65× | 1,97×* | |
| Solidez | 1,75× | 1,86× | 2,46× | 2,22× | 2,26× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,25× | 1,26× | 1,47× | 1,30× | 1,36× | 1,56×* | |
| Prueba ácida | 0,32× | 0,53× | 0,73× | 0,68× | 0,61× | 0,70×* | |
| Prueba defensiva | 2,3% | 9,6% | 4,5% | 6,7% | 3,0% | — | |
| Capital de trabajo neto | $133.729 | $120.409 | $128.576 | $92.978 | $108.902 | — | |
| KTNO | $435.133 | $262.921 | $254.658 | $224.185 | $247.878 | — | |
| KTNO / Ingresos | 31,7% | 17,9% | 19,8% | 18,7% | 20,7% | 15,7%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 167 días | 96 días | 64 días | 68 días | 78 días | |
| Días de cartera | 34 días | 37 días | 46 días | 51 días | 46 días | |
| Días de proveedores | 63 días | 63 días | 35 días | 48 días | 45 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 138 días | 70 días | 75 días | 71 días | 79 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $45.219 | $141.773 | ($1.575) | $89.632 | $12.679 |
| Flujo de inversión | ($6.912) | ($16.209) | ($2.992) | ($23.925) | ($9.486) |
| Flujo de financiación | ($31.227) | ($93.694) | ($27.010) | ($57.189) | ($14.818) |
| Variación neta de efectivo | $7.080 | $31.871 | ($31.577) | $8.517 | ($11.626) |
| Efectivo al cierre | $12.003 | $43.874 | $12.297 | $20.815 | $9.188 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $33.252 | $122.821 | ($5.113) | $63.063 | $2.099 | |
| EBITDA (proxy) | $205.059 | $128.168 | $74.508 | $89.934 | $65.083 | |
| Capex / Ingresos | 0,9% | 1,3% | 0,3% | 2,2% | 0,9% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,29× | 1,96× | -0,05× | 2,49× | 0,51× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
45/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
34/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
51/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
39/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
44/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |