THE ELITE FLOWER SAS CI
NIT 800141506
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NIT 800141506
Informe financiero
Salud financiera
59/100
Z″-Score 2,7 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 59/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.468.742
Margen operacional
4,0%
ROE
13,4%
Razón corriente
0,59×
Nivel de endeudamiento
62,0%
Flujo de efectivo de operación
$450.439
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $822.305 | $1.069.570 | $1.138.817 | $1.401.362 | $1.468.742 | 100,0% | +4,8% |
| Costo de ventas | $722.695 | $917.191 | $1.052.801 | $1.245.829 | $1.334.667 | 90,9% | +7,1% |
| Ganancia bruta | $99.610 | $152.379 | $86.016 | $155.533 | $134.075 | 9,1% | −13,8% |
| Gastos de ventas | $7.258 | $9.973 | $14.618 | $15.844 | $20.364 | 1,4% | +28,5% |
| Gastos de administración | $26.134 | $32.330 | $38.777 | $42.126 | $51.411 | 3,5% | +22,0% |
| Ganancia operacional | $67.676 | $138.946 | $20.477 | $97.714 | $58.238 | 4,0% | −40,4% |
| Ingresos financieros | $22.721 | $28.379 | $107.440 | $21.364 | $113.376 | 7,7% | +430,7% |
| Costos financieros | $76.769 | $127.637 | $66.670 | $107.160 | $98.063 | 6,7% | −8,5% |
| Ganancia antes de impuestos | $13.628 | $39.688 | $87.370 | $52.080 | $109.576 | 7,5% | +110,4% |
| Impuesto de renta | $11.498 | ($5.944) | $26.707 | $5.486 | $27.375 | 1,9% | +399,0% |
| Ganancia neta | $2.130 | $45.632 | $60.662 | $46.594 | $82.201 | 5,6% | +76,4% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 12,1% | 14,2% | 7,6% | 11,1% | 9,1% | 5,5%* | |
| Margen operacional | 8,2% | 13,0% | 1,8% | 7,0% | 4,0% | 1,9%* | |
| Margen neto | 0,3% | 4,3% | 5,3% | 3,3% | 5,6% | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 11,9% | 17,2% | 8,2% | 12,8% | 10,2% | 2,0%* | |
| ROA | 0,3% | 5,1% | 6,6% | 4,0% | 5,1% | 3,2%* | |
| ROE | 0,9% | 11,3% | 13,5% | 8,5% | 13,4% | 13,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,16× | 1,15× | 0,69× | 0,89× | 0,75× | |
| DuPont: carga financiera | 0,20× | 0,29× | 4,27× | 0,53× | 1,88× | |
| DuPont: margen operacional | 0,08× | 0,13× | 0,02× | 0,07× | 0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,26× | 1,21× | 1,23× | 1,21× | 0,91× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,73× | 2,20× | 2,05× | 2,13× | 2,63× | |
| ROE | 0,9% | 11,3% | 13,5% | 8,5% | 13,4% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 63,3% | 54,6% | 51,3% | 53,0% | 62,0% | 74,8%* | |
| Apalancamiento | 2,73× | 2,20× | 2,05× | 2,13× | 2,63× | — | |
| Concentración corto plazo | 81,5% | 83,3% | 73,5% | 82,0% | 96,7% | 96,2%* | |
| Cobertura de intereses | 0,88× | 1,09× | 0,31× | 0,91× | 0,59× | 1,33×* | |
| Solidez | 1,58× | 1,83× | 1,95× | 1,89× | 1,61× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,77× | 0,72× | 0,60× | 0,55× | 0,59× | 1,31×* | |
| Prueba ácida | 0,59× | 0,55× | 0,41× | 0,42× | 0,50× | 0,83×* | |
| Prueba defensiva | 5,5% | 0,5% | 1,6% | 0,9% | 1,5% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($77.550) | ($114.260) | ($138.892) | ($228.109) | ($398.638) | — | |
| KTNO | $36.991 | $95.366 | $6.693 | $19.579 | ($322.332) | — | |
| KTNO / Ingresos | 4,5% | 8,9% | 0,6% | 1,4% | (21,9%) | 10,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 30 días | 26 días | 23 días | 18 días | 23 días | |
| Días de cartera | 53 días | 59 días | 25 días | 33 días | 91 días | |
| Días de proveedores | 72 días | 57 días | 48 días | 50 días | 212 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 11 días | 28 días | 0 días | 2 días | -97 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($16.369) | ($9.517) | $141.332 | $86.641 | $450.439 |
| Flujo de inversión | ($107.384) | ($170.966) | ($199.975) | ($186.456) | ($239.617) |
| Flujo de financiación | $142.055 | $163.662 | $62.454 | $98.505 | ($200.656) |
| Variación neta de efectivo | $18.301 | ($16.821) | $3.796 | ($1.288) | $10.163 |
| Efectivo al cierre | $18.665 | $1.844 | $5.640 | $4.352 | $14.515 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($123.754) | ($163.510) | ($20.875) | ($86.502) | $230.694 | |
| EBITDA (proxy) | $98.151 | $184.015 | $93.752 | $178.988 | $149.213 | |
| Capex / Ingresos | 13,1% | 14,4% | 14,2% | 12,4% | 15,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | -7,68× | -0,21× | 2,33× | 1,86× | 5,48× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
71/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
45/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
49/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
40/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
96/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |