DROGUERIAS Y FARMACIAS CRUZ VERDE SAS
NIT 800149695
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NIT 800149695
Informe financiero
Salud financiera
41/100
Z″-Score 3,9 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 41/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$6.175.057
Margen operacional
1,6%
ROE
0,6%
Razón corriente
1,07×
Nivel de endeudamiento
83,4%
Flujo de efectivo de operación
$273.921
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $3.281.668 | $4.250.391 | $5.127.430 | $5.484.607 | $6.175.057 | 100,0% | +12,6% |
| Costo de ventas | $2.782.313 | $3.582.796 | $4.259.433 | $4.431.155 | $4.865.050 | 78,8% | +9,8% |
| Ganancia bruta | $499.356 | $667.595 | $867.997 | $1.053.451 | $1.310.007 | 21,2% | +24,4% |
| Gastos de ventas | $35.896 | $49.058 | $69.966 | $82.739 | $99.865 | 1,6% | +20,7% |
| Gastos de administración | $398.117 | $534.377 | $797.725 | $810.918 | $1.111.141 | 18,0% | +37,0% |
| Ganancia operacional | $65.061 | $83.431 | ($375) | $158.415 | $95.781 | 1,6% | −39,5% |
| Ingresos financieros | $493 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $43.793 | $65.314 | $97.200 | $99.556 | $114.934 | 1,9% | +15,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $38.885 | $43.769 | ($75.669) | $85.130 | $10.224 | 0,2% | −88,0% |
| Impuesto de renta | $10.259 | $16.356 | ($22.533) | $29.239 | $5.927 | 0,1% | −79,7% |
| Ganancia neta | $28.626 | $27.413 | ($53.136) | $55.891 | $4.297 | 0,1% | −92,3% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 15,2% | 15,7% | 16,9% | 19,2% | 21,2% | 31,4%* | |
| Margen operacional | 2,0% | 2,0% | (0,0%) | 2,9% | 1,6% | 4,0%* | |
| Margen neto | 0,9% | 0,6% | (1,0%) | 1,0% | 0,1% | 2,5%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 4,6% | 4,5% | 2,7% | 6,1% | 5,0% | 5,0%* | |
| ROA | 1,3% | 1,0% | (1,5%) | 1,3% | 0,1% | 4,3%* | |
| ROE | 9,3% | 6,2% | (8,2%) | 8,0% | 0,6% | 18,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,74× | 0,63× | 0,70× | 0,66× | 0,42× | |
| DuPont: carga financiera | 0,60× | 0,52× | 201,85× | 0,54× | 0,11× | |
| DuPont: margen operacional | 0,02× | 0,02× | -0,00× | 0,03× | 0,02× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,54× | 1,48× | 1,48× | 1,32× | 1,45× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 6,91× | 6,52× | 5,37× | 5,91× | 6,03× | |
| ROE | 9,3% | 6,2% | (8,2%) | 8,0% | 0,6% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 85,5% | 84,7% | 81,4% | 83,1% | 83,4% | 81,5%* | |
| Apalancamiento | 6,91× | 6,52× | 5,37× | 5,91× | 6,03× | — | |
| Concentración corto plazo | 77,8% | 76,4% | 74,2% | 79,7% | 80,4% | 84,7%* | |
| Cobertura de intereses | 1,49× | 1,28× | -0,00× | 1,59× | 0,83× | 3,21×* | |
| Solidez | 1,17× | 1,18× | 1,23× | 1,20× | 1,20× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,14× | 1,14× | 1,21× | 1,12× | 1,07× | 1,07×* | |
| Prueba ácida | 0,65× | 0,66× | 0,70× | 0,68× | 0,64× | 0,63×* | |
| Prueba defensiva | 3,0% | 1,4% | 0,9% | 3,4% | 1,7% | — | |
| Capital de trabajo neto | $204.426 | $255.762 | $445.733 | $341.753 | $194.757 | — | |
| KTNO | $355.415 | $434.528 | $601.012 | $216.765 | $138.548 | — | |
| KTNO / Ingresos | 10,8% | 10,2% | 11,7% | 4,0% | 2,2% | 4,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 91 días | 91 días | 93 días | 100 días | 92 días | |
| Días de cartera | 81 días | 91 días | 90 días | 104 días | 90 días | |
| Días de proveedores | 140 días | 155 días | 149 días | 210 días | 196 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 32 días | 27 días | 33 días | -7 días | -14 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $118.499 | $135.468 | ($43.865) | $388.028 | $273.921 |
| Flujo de inversión | ($79.176) | ($248.535) | ($218.172) | ($106.071) | ($115.066) |
| Flujo de financiación | ($55.539) | $93.960 | $255.370 | ($208.096) | ($202.347) |
| Variación neta de efectivo | ($16.278) | ($15.504) | ($7.714) | $73.861 | ($43.492) |
| Efectivo al cierre | $42.341 | $26.836 | $19.122 | $92.983 | $49.491 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $36.110 | ($45.856) | ($267.463) | $281.957 | $158.855 | |
| EBITDA (proxy) | $151.657 | $189.939 | $139.683 | $336.274 | $308.145 | |
| Capex / Ingresos | 2,5% | 4,3% | 4,4% | 1,9% | 1,9% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 4,14× | 4,94× | — | 6,94× | 63,74× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
21/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
53/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
39/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
40/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
75/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |