SUPERTIENDAS CAÑAVERAL SAS
NIT 805028041
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NIT 805028041
Informe financiero
Salud financiera
44/100
Z″-Score 4,4 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 44/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.285.878
Margen operacional
3,2%
ROE
10,2%
Razón corriente
0,88×
Nivel de endeudamiento
77,1%
Flujo de efectivo de operación
$11.442
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $595.679 | $837.047 | $975.165 | $1.130.728 | $1.285.878 | 100,0% | +13,7% |
| Costo de ventas | $487.307 | $685.651 | $792.626 | $904.711 | $1.019.411 | 79,3% | +12,7% |
| Ganancia bruta | $108.371 | $151.396 | $182.538 | $226.017 | $266.468 | 20,7% | +17,9% |
| Gastos de ventas | $65.539 | $92.520 | $132.353 | $163.769 | $200.305 | 15,6% | +22,3% |
| Gastos de administración | $17.485 | $23.393 | $20.587 | $22.419 | $26.016 | 2,0% | +16,0% |
| Ganancia operacional | $26.797 | $37.500 | $31.663 | $42.591 | $40.785 | 3,2% | −4,2% |
| Ingresos financieros | $825 | $1.214 | $1.196 | $299 | $463 | 0,0% | +54,7% |
| Costos financieros | $6.392 | $13.487 | $25.484 | $26.933 | $27.255 | 2,1% | +1,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $21.230 | $25.227 | $7.375 | $15.957 | $13.993 | 1,1% | −12,3% |
| Impuesto de renta | $6.843 | $7.723 | $2.328 | $6.759 | $3.259 | 0,3% | −51,8% |
| Ganancia neta | $14.387 | $17.503 | $5.047 | $9.198 | $10.734 | 0,8% | +16,7% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 18,2% | 18,1% | 18,7% | 20,0% | 20,7% | 17,4%* | |
| Margen operacional | 4,5% | 4,5% | 3,2% | 3,8% | 3,2% | 2,9%* | |
| Margen neto | 2,4% | 2,1% | 0,5% | 0,8% | 0,8% | 0,9%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 5,2% | 6,0% | 4,8% | 5,4% | 4,9% | 4,2%* | |
| ROA | 5,7% | 4,9% | 1,4% | 2,4% | 2,3% | 3,1%* | |
| ROE | 18,2% | 18,1% | 6,5% | 11,5% | 10,2% | 11,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,68× | 0,69× | 0,68× | 0,58× | 0,77× | |
| DuPont: carga financiera | 0,79× | 0,67× | 0,23× | 0,37× | 0,34× | |
| DuPont: margen operacional | 0,04× | 0,04× | 0,03× | 0,04× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,36× | 2,33× | 2,62× | 2,99× | 2,79× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,19× | 3,73× | 4,78× | 4,74× | 4,37× | |
| ROE | 18,2% | 18,1% | 6,5% | 11,5% | 10,2% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 68,7% | 73,2% | 79,1% | 78,9% | 77,1% | 64,1%* | |
| Apalancamiento | 3,19× | 3,73× | 4,78× | 4,74× | 4,37× | — | |
| Concentración corto plazo | 43,7% | 41,8% | 43,9% | 46,7% | 41,0% | 80,3%* | |
| Cobertura de intereses | 4,19× | 2,78× | 1,24× | 1,58× | 1,50× | 2,34×* | |
| Solidez | 1,46× | 1,37× | 1,26× | 1,27× | 1,30× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,38× | 1,20× | 0,93× | 0,94× | 0,88× | 1,12×* | |
| Prueba ácida | 0,55× | 0,49× | 0,40× | 0,36× | 0,32× | 0,42×* | |
| Prueba defensiva | 22,4% | 23,3% | 23,6% | 20,4% | 13,7% | — | |
| Capital de trabajo neto | $28.647 | $22.489 | ($9.149) | ($7.751) | ($17.824) | — | |
| KTNO | $15.200 | $1.653 | ($21.002) | ($18.752) | ($11.360) | — | |
| KTNO / Ingresos | 2,6% | 0,2% | (2,2%) | (1,7%) | (0,9%) | 0,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 47 días | 42 días | 31 días | 33 días | 29 días | |
| Días de cartera | 6 días | 4 días | 3 días | 3 días | 4 días | |
| Días de proveedores | 43 días | 46 días | 45 días | 45 días | 38 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 10 días | -0 días | -10 días | -8 días | -5 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $7.200 | $36.638 | $16.045 | $21.427 | $11.442 |
| Flujo de inversión | ($15.823) | ($39.790) | ($4.850) | ($2.820) | ($16.995) |
| Flujo de financiación | $7.296 | $11.868 | ($6.337) | ($20.691) | ($2.891) |
| Variación neta de efectivo | ($1.327) | $8.717 | $4.858 | ($2.084) | ($8.444) |
| Efectivo al cierre | $16.941 | $25.658 | $30.516 | $28.432 | $19.987 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($7.302) | $15.071 | $464 | $8.876 | ($5.554) | |
| EBITDA (proxy) | $30.684 | $50.305 | $47.090 | $61.068 | $63.171 | |
| Capex / Ingresos | 2,4% | 2,6% | 1,6% | 1,1% | 1,3% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,50× | 2,09× | 3,18× | 2,33× | 1,07× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
46/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
37/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
43/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
53/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
52/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |