SUPERTIENDAS CAÑAVERAL SAS
NIT 805028041
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NIT 805028041
Informe financiero
Salud financiera
50/100
Z″-Score 4,7 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 50/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.130.728.175
Margen operacional
3,8%
ROE
11,5%
Razón corriente
0,94×
Nivel de endeudamiento
78,9%
Flujo de efectivo de operación
$21.426.738
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $483.549.015 | $595.678.613 | $837.047.294 | $975.164.905 | $1.130.728.175 | 100,0% | +16,0% |
| Costo de ventas | $400.587.919 | $487.307.337 | $685.651.307 | $792.626.449 | $904.710.871 | 80,0% | +14,1% |
| Ganancia bruta | $82.961.096 | $108.371.276 | $151.395.987 | $182.538.456 | $226.017.304 | 20,0% | +23,8% |
| Gastos de ventas | $47.539.932 | $65.538.543 | $92.519.658 | $132.352.582 | $163.769.312 | 14,5% | +23,7% |
| Gastos de administración | $14.241.686 | $17.484.868 | $23.393.051 | $20.587.032 | $22.419.135 | 2,0% | +8,9% |
| Ganancia operacional | $21.806.580 | $26.797.406 | $37.499.618 | $31.663.158 | $42.591.187 | 3,8% | +34,5% |
| Ingresos financieros | $1.060.010 | $824.548 | $1.213.735 | $1.195.955 | $299.040 | 0,0% | −75,0% |
| Costos financieros | $4.370.840 | $6.392.094 | $13.486.693 | $25.483.664 | $26.933.415 | 2,4% | +5,7% |
| Ganancia antes de impuestos | $18.495.750 | $21.229.860 | $25.226.660 | $7.375.449 | $15.956.812 | 1,4% | +116,4% |
| Impuesto de renta | $6.803.069 | $6.843.105 | $7.723.302 | $2.328.485 | $6.759.165 | 0,6% | +190,3% |
| Ganancia neta | $11.692.681 | $14.386.755 | $17.503.358 | $5.046.964 | $9.197.647 | 0,8% | +82,2% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 17,2% | 18,2% | 18,1% | 18,7% | 20,0% | 16,7%* | |
| Margen operacional | 4,5% | 4,5% | 4,5% | 3,2% | 3,8% | 2,8%* | |
| Margen neto | 2,4% | 2,4% | 2,1% | 0,5% | 0,8% | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 5,2% | 6,0% | 4,8% | 5,4% | 3,9%* | |
| ROA | 6,6% | 5,7% | 4,9% | 1,4% | 2,4% | 3,7%* | |
| ROE | 18,1% | 18,2% | 18,1% | 6,5% | 11,5% | 12,2%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,63× | 0,68× | 0,69× | 0,68× | 0,58× | |
| DuPont: carga financiera | 0,85× | 0,79× | 0,67× | 0,23× | 0,37× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,04× | 0,04× | 0,03× | 0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,71× | 2,36× | 2,33× | 2,62× | 2,99× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,76× | 3,19× | 3,73× | 4,78× | 4,74× | |
| ROE | 18,1% | 18,2% | 18,1% | 6,5% | 11,5% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 63,7% | 68,7% | 73,2% | 79,1% | 78,9% | 65,6%* | |
| Apalancamiento | 2,76× | 3,19× | 3,73× | 4,78× | 4,74× | — | |
| Concentración corto plazo | 45,1% | 43,7% | 41,8% | 43,9% | 46,7% | 75,1%* | |
| Cobertura de intereses | 4,99× | 4,19× | 2,78× | 1,24× | 1,58× | 2,52×* | |
| Solidez | 1,57× | 1,46× | 1,37× | 1,26× | 1,27× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,31× | 1,38× | 1,20× | 0,93× | 0,94× | 1,10×* | |
| Prueba ácida | 0,57× | 0,55× | 0,49× | 0,40× | 0,36× | 0,41×* | |
| Prueba defensiva | 35,6% | 22,4% | 23,3% | 23,6% | 20,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | $16.115.090 | $28.647.039 | $22.488.928 | ($9.149.283) | ($7.751.191) | — | |
| KTNO | $6.602.342 | $15.199.785 | $1.652.971 | ($21.002.401) | ($18.752.116) | — | |
| KTNO / Ingresos | 1,4% | 2,6% | 0,2% | (2,2%) | (1,7%) | 1,2%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 35 días | 47 días | 42 días | 31 días | 33 días | |
| Días de cartera | 5 días | 6 días | 4 días | 3 días | 3 días | |
| Días de proveedores | 34 días | 43 días | 46 días | 45 días | 45 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 5 días | 10 días | -0 días | -10 días | -8 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $7.200.053 | $36.638.083 | $16.044.523 | $21.426.738 |
| Flujo de inversión | — | ($15.822.668) | ($39.789.578) | ($4.850.020) | ($2.819.680) |
| Flujo de financiación | — | $7.295.879 | $11.868.289 | ($6.336.567) | ($20.690.767) |
| Variación neta de efectivo | — | ($1.326.736) | $8.716.794 | $4.857.936 | ($2.083.709) |
| Efectivo al cierre | — | $16.940.899 | $25.657.693 | $30.515.629 | $28.431.920 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | ($7.301.544) | $15.071.051 | $463.676 | $8.875.548 | |
| EBITDA (proxy) | — | $30.683.710 | $50.304.796 | $47.089.773 | $61.067.658 | |
| Capex / Ingresos | — | 2,4% | 2,6% | 1,6% | 1,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,50× | 2,09× | 3,18× | 2,33× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
50/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
46/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
37/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
61/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
83/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |