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NIT 811009244
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NIT 811009244
Informe financiero
Salud financiera
59/100
Z″-Score 9,4 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 59/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.160.431
Margen operacional
1,2%
ROE
1,2%
Razón corriente
2,15×
Nivel de endeudamiento
56,5%
Flujo de efectivo de operación
($9.061)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $637.825 | $938.443 | $881.163 | $1.338.844 | $1.160.431 | 100,0% | −13,3% |
| Costo de ventas | $611.790 | $911.916 | $809.791 | $1.308.952 | $1.140.425 | 98,3% | −12,9% |
| Ganancia bruta | $26.035 | $26.528 | $71.373 | $29.893 | $20.006 | 1,7% | −33,1% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $4.987 | $6.098 | $6.032 | $5.383 | $6.115 | 0,5% | +13,6% |
| Ganancia operacional | $20.237 | $21.017 | $66.709 | $24.534 | $14.274 | 1,2% | −41,8% |
| Ingresos financieros | $5.013 | $5.177 | $6.837 | $10.781 | $11.071 | 1,0% | +2,7% |
| Costos financieros | $14.655 | $25.054 | $39.644 | $22.416 | $23.081 | 2,0% | +3,0% |
| Ganancia antes de impuestos | $10.595 | $1.141 | $33.903 | $12.898 | $2.264 | 0,2% | −82,4% |
| Impuesto de renta | $3.342 | $2.598 | $11.803 | $5.712 | $1.716 | 0,1% | −70,0% |
| Ganancia neta | $7.254 | ($1.457) | $22.099 | $7.187 | $547 | 0,0% | −92,4% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 4,1% | 2,8% | 8,1% | 2,2% | 1,7% | 5,5% | |
| Margen operacional | 3,2% | 2,2% | 7,6% | 1,8% | 1,2% | 0,2% | |
| Margen neto | 1,1% | (0,2%) | 2,5% | 0,5% | 0,0% | 0,0% | |
| Margen EBITDA (proxy) | 3,3% | 2,3% | 7,6% | 1,9% | 1,3% | 0,2% | |
| ROA | 9,0% | (0,6%) | 10,3% | 8,2% | 0,5% | 0,5% | |
| ROE | 40,9% | (8,9%) | 57,6% | 15,8% | 1,2% | 1,2% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,68× | -1,28× | 0,65× | 0,56× | 0,24× | |
| DuPont: carga financiera | 0,52× | 0,05× | 0,51× | 0,53× | 0,16× | |
| DuPont: margen operacional | 0,03× | 0,02× | 0,08× | 0,02× | 0,01× | |
| DuPont: rotación de activos | 7,95× | 3,85× | 4,10× | 15,33× | 10,94× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 4,52× | 14,96× | 5,60× | 1,92× | 2,30× | |
| ROE | 40,9% | (8,9%) | 57,6% | 15,8% | 1,2% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 77,9% | 93,3% | 82,1% | 47,8% | 56,5% | 75,3% | |
| Apalancamiento | 4,52× | 14,96× | 5,60× | 1,92× | 2,30× | — | |
| Concentración corto plazo | 30,3% | 64,7% | 99,3% | 98,5% | 79,0% | 65,1% | |
| Cobertura de intereses | 1,38× | 0,84× | 1,68× | 1,09× | 0,62× | 0,23× | |
| Solidez | 1,28× | 1,07× | 1,22× | 2,09× | 1,77× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 4,15× | 1,60× | 1,20× | 2,03× | 2,15× | 2,15× | |
| Prueba ácida | 3,26× | 1,58× | 1,09× | 1,91× | 1,71× | 1,71× | |
| Prueba defensiva | 27,4% | 0,4% | 1,1% | 34,8% | 9,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | $59.773 | $88.244 | $35.094 | $42.192 | $54.531 | — | |
| KTNO | $58.834 | $91.986 | $37.657 | $29.066 | $47.909 | — | |
| KTNO / Ingresos | 9,2% | 9,8% | 4,3% | 2,2% | 4,1% | 4,1% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 10 días | 1 días | 9 días | 1 días | 7 días | |
| Días de cartera | 32 días | 90 días | 79 días | 18 días | 23 días | |
| Días de proveedores | 9 días | 57 días | 77 días | 11 días | 15 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 34 días | 34 días | 10 días | 8 días | 15 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $367 | ($2.050) | $2.763 | $13.487 | ($9.061) |
| Flujo de inversión | ($68) | ($2.097) | ($604) | ($455) | ($305) |
| Flujo de financiación | ($525) | ($525) | ($708) | ($708) | ($449) |
| Variación neta de efectivo | ($225) | ($4.673) | $1.452 | $12.324 | ($9.815) |
| Efectivo al cierre | $5.191 | $518 | $1.970 | $14.294 | $4.479 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $300 | ($4.147) | $2.143 | $13.032 | ($9.366) | |
| EBITDA (proxy) | $20.775 | $21.579 | $67.334 | $25.270 | $14.803 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,2% | 0,1% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,05× | — | 0,13× | 1,88× | -16,55× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
56/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
50/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
57/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
67/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
87/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |