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NIT 811011779
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NIT 811011779
Informe financiero
Salud financiera
44/100
Z″-Score 4,4 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 44/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 4 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.325.851
Margen operacional
21,8%
ROE
7,3%
Razón corriente
1,22×
Nivel de endeudamiento
83,7%
Flujo de efectivo de operación
$811.422
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $750.926 | $1.222.472 | $1.567.949 | $1.482.409 | $1.325.851 | 100,0% | −10,6% |
| Costo de ventas | $488.130 | $881.671 | $1.177.105 | $1.065.001 | $872.754 | 65,8% | −18,1% |
| Ganancia bruta | $262.796 | $340.801 | $390.844 | $417.408 | $453.096 | 34,2% | +8,6% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $97.012 | $137.324 | $206.203 | $215.387 | $202.098 | 15,2% | −6,2% |
| Ganancia operacional | $231.435 | $307.332 | $174.357 | $202.011 | $288.454 | 21,8% | +42,8% |
| Ingresos financieros | $688 | $1.109 | $4.340 | $5.403 | $6.909 | 0,5% | +27,9% |
| Costos financieros | $61.037 | $112.606 | $315.196 | $331.555 | $254.653 | 19,2% | −23,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $171.682 | $192.834 | ($136.499) | ($124.141) | $40.710 | 3,1% | +132,8% |
| Impuesto de renta | $57.975 | $54.122 | ($24.933) | ($35.877) | $11.686 | 0,9% | +132,6% |
| Ganancia neta | $113.708 | $138.712 | ($111.566) | ($88.263) | $29.023 | 2,2% | +132,9% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 35,0% | 27,9% | 24,9% | 28,2% | 34,2% | 34,2%* | |
| Margen operacional | 30,8% | 25,1% | 11,1% | 13,6% | 21,8% | 19,9%* | |
| Margen neto | 15,1% | 11,3% | (7,1%) | (6,0%) | 2,2% | 4,8%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 49,2% | 40,5% | 29,7% | 25,5% | 31,7% | 31,7%* | |
| ROA | 6,3% | 4,8% | (3,5%) | (3,4%) | 1,2% | 1,4%* | |
| ROE | 26,6% | 24,5% | (24,5%) | (24,1%) | 7,3% | 12,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,66× | 0,72× | 0,82× | 0,71× | 0,71× | |
| DuPont: carga financiera | 0,74× | 0,63× | -0,78× | -0,61× | 0,14× | |
| DuPont: margen operacional | 0,31× | 0,25× | 0,11× | 0,14× | 0,22× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,42× | 0,42× | 0,49× | 0,58× | 0,55× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 4,20× | 5,13× | 7,05× | 7,01× | 6,13× | |
| ROE | 26,6% | 24,5% | (24,5%) | (24,1%) | 7,3% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 76,2% | 80,5% | 85,8% | 85,7% | 83,7% | 78,6%* | |
| Apalancamiento | 4,20× | 5,13× | 7,05× | 7,01× | 6,13× | — | |
| Concentración corto plazo | 37,2% | 61,6% | 39,4% | 36,0% | 34,7% | 44,3%* | |
| Cobertura de intereses | 3,79× | 2,73× | 0,55× | 0,61× | 1,13× | 1,84×* | |
| Solidez | 1,31× | 1,24× | 1,17× | 1,17× | 1,20× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,64× | 0,57× | 0,93× | 1,11× | 1,22× | 0,87×* | |
| Prueba ácida | 0,59× | 0,53× | 0,85× | 1,06× | 1,20× | 0,87×* | |
| Prueba defensiva | 5,7% | 3,3% | 4,0% | 9,6% | 11,2% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($183.224) | ($614.330) | ($77.711) | $84.848 | $158.082 | — | |
| KTNO | $150.202 | $201.739 | $266.086 | $186.555 | $252.978 | — | |
| KTNO / Ingresos | 20,0% | 16,5% | 17,0% | 12,6% | 19,1% | 7,6%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 20 días | 25 días | 28 días | 13 días | 6 días | |
| Días de cartera | 110 días | 90 días | 88 días | 78 días | 88 días | |
| Días de proveedores | 77 días | 66 días | 63 días | 58 días | 34 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 53 días | 49 días | 53 días | 33 días | 60 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $562.323 | $657.786 | $1.027.769 | $1.080.240 | $811.422 |
| Flujo de inversión | ($2.346) | ($2.578) | ($8.000) | ($9.479) | ($12.367) |
| Flujo de financiación | ($562.740) | ($637.186) | ($1.023.329) | ($1.038.052) | ($796.609) |
| Variación neta de efectivo | ($2.764) | $18.022 | ($3.560) | $32.709 | $2.446 |
| Efectivo al cierre | $29.142 | $47.165 | $43.605 | $76.314 | $78.760 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $559.976 | $655.209 | $1.027.769 | $1.070.761 | $799.055 | |
| EBITDA (proxy) | $369.548 | $495.319 | $466.035 | $377.399 | $420.879 | |
| Capex / Ingresos | 0,3% | 0,2% | 0,0% | 0,6% | 0,9% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 4,95× | 4,74× | — | — | 27,96× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
39/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
44/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
41/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
43/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
70/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |