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NIT 811011779

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Memo de consultoría

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NIT 811011779 · CIIU 7710 · Alquiler y arrendamiento de vehículos automotores · Período 2019–2025

Brechas de desempeño frente al sector y áreas de revisión soportadas por los datos.

Entre 2019 y 2025 los ingresos crecieron a un ritmo compuesto de 14,1% anual y la utilidad neta de (16,5%): la relación entre escala y rentabilidad es el eje de este memo.

Las brechas frente a la mediana del peer group CIIU (pares del mismo tamaño cuando existen) señalan las áreas de revisión; ninguna línea de intervención se recomienda en términos absolutos — cada una está soportada por la brecha observada.

1Crecimiento y escala

Hechos observados

Ingresos operacionales de 2025: $1.325.851 millones de COP (−$156.558 frente a 2024); mediana sectorial $78.399 (percentil 100, 13 empresas).
Total activos de 2025: $2.426.467 millones de COP (−$146.673 frente a 2024); mediana sectorial $142.145 (percentil 100, 13 empresas).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Ingresos operacionales	2025	$1.325.851	−$156.558	$78.399	P100
Total activos	2025	$2.426.467	−$146.673	$142.145	P100

2Rentabilidad por niveles

Hechos observados

Margen bruto de 2025: 34,2% (+6,0 pp frente a 2024); mediana sectorial 34,2% (percentil 50, 13 empresas).
Margen operacional de 2025: 21,8% (+8,1 pp frente a 2024); mediana sectorial 19,9% (percentil 57, 13 empresas).
Margen neto de 2025: 2,2% (+8,1 pp frente a 2024); mediana sectorial 4,8% (percentil 25, 13 empresas).
ROA de 2025: 1,2% (+4,6 pp frente a 2024); mediana sectorial 1,4% (percentil 35, 13 empresas).
ROE de 2025: 7,3% (+31,4 pp frente a 2024); mediana sectorial 12,3% (percentil 37, 13 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

FortalezaEl margen operacional pasó de 13,6% a 21,8% entre 2024 y 2025 (+8,1 pp).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Margen bruto	2025	34,2%	+6,0 pp	34,2%	P50
Margen operacional	2025	21,8%	+8,1 pp	19,9%	P57
Margen neto	2025	2,2%	+8,1 pp	4,8%	P25
ROA	2025	1,2%	+4,6 pp	1,4%	P35
ROE	2025	7,3%	+31,4 pp	12,3%	P37

3Eficiencia operativa

Hechos observados

Rotación de activos de 2025: 0,55× (−0,03× frente a 2024); mediana sectorial 0,47× (percentil 61, 13 empresas).
Días de cartera de 2025: 88 días (+10 días frente a 2024); mediana sectorial 88 días (percentil 50, 13 empresas).
Días de inventario de 2025: 6 días (−8 días frente a 2024); mediana sectorial 0 días (percentil 8, 13 empresas).
Días de proveedores de 2025: 34 días (−24 días frente a 2024); mediana sectorial 90 días (percentil 16, 13 empresas).
Ciclo de conversión de efectivo de 2025: 60 días (+27 días frente a 2024); mediana sectorial 4 días (percentil 17, 13 empresas).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Rotación de activos	2025	0,55×	−0,03×	0,47×	P61
Días de cartera	2025	88 días	+10 días	88 días	P50
Días de inventario	2025	6 días	−8 días	0 días	P8
Días de proveedores	2025	34 días	−24 días	90 días	P16
Ciclo de conversión de efectivo	2025	60 días	+27 días	4 días	P17

4Capital de trabajo

Hechos observados

KTNO de 2025: $252.978 millones de COP (+$66.423 frente a 2024).
KTNO / Ingresos de 2025: 19,1% (+6,5 pp frente a 2024); mediana sectorial 7,6% (percentil 11, 13 empresas).
Razón corriente de 2025: 1,22× (+0,12× frente a 2024); mediana sectorial 0,87× (percentil 60, 13 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

AtenciónEl KTNO sobre ingresos pasó a 19,1% en 2025 (+6,5 pp frente al año anterior): la operación requiere más capital de trabajo por peso vendido.
AtenciónEl ciclo de conversión de efectivo de 2025 fue 60 días (+27 días frente al año anterior).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
KTNO	2025	$252.978	+$66.423	—	—
KTNO / Ingresos	2025	19,1%	+6,5 pp	7,6%	P11
Razón corriente	2025	1,22×	+0,12×	0,87×	P60

5Estructura financiera

Hechos observados

Nivel de endeudamiento de 2025: 83,7% (−2,1 pp frente a 2024); mediana sectorial 78,6% (percentil 30, 13 empresas).
Cobertura de intereses de 2025: 1,13× (+0,52× frente a 2024); mediana sectorial 1,84× (percentil 24, 11 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

AtenciónLa cobertura de intereses de 2025 fue 1,13×: la utilidad operacional cubre el gasto financiero con margen reducido.
AtenciónEl Z''-Score de Altman (mercados emergentes) de 2025 fue 4,4: zona gris (sin señal concluyente) según los umbrales del modelo (1,1 y 2,6).
FortalezaEl flujo de caja operativo de 2025 ($811.422 millones de COP) respalda la ganancia neta ($29.023): razón FCO/UN de 27,96×.

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Nivel de endeudamiento	2025	83,7%	−2,1 pp	78,6%	P30
Cobertura de intereses	2025	1,13×	+0,52×	1,84×	P24

6Áreas de revisión frente al peer group

Formuladas como brechas observadas, no como recomendaciones: la decisión requiere información interna que la fuente pública no contiene.

Hechos observados

Días de inventario: 6 días frente a una mediana de 0 días — la brecha de +6 días frente a los pares señala un área de revisión.
Días de cartera: 88 días frente a una mediana de 88 días — la brecha de +0 días frente a los pares señala un área de revisión.
Días de proveedores: 34 días frente a una mediana de 90 días — la brecha de −56 días frente a los pares señala un área de revisión.
Nivel de endeudamiento: 83,7% frente a una mediana de 78,6% — la brecha de +5,0 pp frente a los pares señala un área de revisión.
Cobertura de intereses: 1,13× frente a una mediana de 1,84× — la brecha de −0,70× frente a los pares señala un área de revisión.
Margen bruto: 34,2% frente a una mediana de 34,2% — la brecha de −0,0 pp frente a los pares señala un área de revisión.

Preguntas para profundizar

Capital de trabajoEl KTNO sobre ingresos subió a 19,1% (+6,5 pp): ¿el aumento viene de cartera, de inventarios o de menor plazo con proveedores?
Comercial¿Existe concentración de ingresos por clientes, contratos o canales? ¿Qué proporción representan los cinco mayores clientes?

Notas y trazabilidad

Fuente: Supersociedades — SIIS. Cifras en millones de COP, período 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025.
Toda cifra de este memo proviene del conjunto de hechos (fact set) calculado desde los estados financieros; los hechos observados y las interpretaciones del sistema de reglas se presentan por separado.
Banda sectorial calculada entre pares del mismo tamaño (Decreto 957/2019) cuando el grupo tiene al menos 5 empresas; en su defecto, todos los pares del nivel CIIU.
Cifras mostradas en millones de COP (radicadas en miles); sin reexpresión por inflación.
Tamaño de empresa derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019); no es un campo oficial de la fuente.