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NIT 811011779

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Memo de consultoría

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NIT 811011779 · CIIU 7710 · Alquiler y arrendamiento de vehículos automotores · Período 2019–2024

Brechas de desempeño frente al sector y áreas de revisión soportadas por los datos.

Las brechas frente a la mediana del peer group CIIU (pares del mismo tamaño cuando existen) señalan las áreas de revisión; ninguna línea de intervención se recomienda en términos absolutos — cada una está soportada por la brecha observada.

1Crecimiento y escala

Hechos observados

Ingresos operacionales de 2024: $1.482.409.108 (−$85.539.564 frente a 2023); mediana sectorial $51.791.313 (percentil 100, 14 empresas).
Total activos de 2024: $2.573.139.456 (−$637.921.584 frente a 2023); mediana sectorial $159.856.117 (percentil 100, 14 empresas).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Ingresos operacionales	2024	$1.482.409.108	−$85.539.564	$51.791.313	P100
Total activos	2024	$2.573.139.456	−$637.921.584	$159.856.117	P100

2Rentabilidad por niveles

Hechos observados

Margen bruto de 2024: 28,2% (+3,2 pp frente a 2023); mediana sectorial 21,7% (percentil 59, 14 empresas).
Margen operacional de 2024: 13,6% (+2,5 pp frente a 2023); mediana sectorial 15,9% (percentil 44, 14 empresas).
Margen neto de 2024: (6,0%) (+1,2 pp frente a 2023); mediana sectorial 3,0% (percentil 44, 14 empresas).
ROA de 2024: (3,4%) (+0,0 pp frente a 2023); mediana sectorial 0,9% (percentil 100, 14 empresas).
ROE de 2024: (24,1%) (+0,5 pp frente a 2023); mediana sectorial 2,0% (percentil 29, 14 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

AtenciónEl ROE de 2024 fue (24,1%), frente a una mediana sectorial de 2,0% (14 empresas del CIIU); la empresa se ubica en el percentil 29 del sector.
FortalezaEl margen operacional pasó de 11,1% a 13,6% entre 2023 y 2024 (+2,5 pp).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Margen bruto	2024	28,2%	+3,2 pp	21,7%	P59
Margen operacional	2024	13,6%	+2,5 pp	15,9%	P44
Margen neto	2024	(6,0%)	+1,2 pp	3,0%	P44
ROA	2024	(3,4%)	+0,0 pp	0,9%	P100
ROE	2024	(24,1%)	+0,5 pp	2,0%	P29

3Eficiencia operativa

Hechos observados

Rotación de activos de 2024: 0,58× (+0,09× frente a 2023); mediana sectorial 0,45× (percentil 70, 14 empresas).
Días de cartera de 2024: 78 días (−10 días frente a 2023); mediana sectorial 80 días (percentil 52, 14 empresas).
Días de inventario de 2024: 13 días (−15 días frente a 2023); mediana sectorial 0 días (percentil 0, 14 empresas).
Días de proveedores de 2024: 58 días (−5 días frente a 2023); mediana sectorial 90 días (percentil 20, 14 empresas).
Ciclo de conversión de efectivo de 2024: 33 días (−20 días frente a 2023); mediana sectorial -3 días (percentil 20, 14 empresas).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Rotación de activos	2024	0,58×	+0,09×	0,45×	P70
Días de cartera	2024	78 días	−10 días	80 días	P52
Días de inventario	2024	13 días	−15 días	0 días	P0
Días de proveedores	2024	58 días	−5 días	90 días	P20
Ciclo de conversión de efectivo	2024	33 días	−20 días	-3 días	P20

4Capital de trabajo

Hechos observados

KTNO de 2024: $186.555.076 (−$79.530.944 frente a 2023).
KTNO / Ingresos de 2024: 12,6% (−4,4 pp frente a 2023); mediana sectorial 0,9% (percentil 23, 14 empresas).
Razón corriente de 2024: 1,11× (+0,18× frente a 2023); mediana sectorial 1,13× (percentil 48, 14 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

FortalezaEl KTNO sobre ingresos pasó a 12,6% en 2024 (−4,4 pp frente al año anterior): la operación libera capital de trabajo por peso vendido.
FortalezaEl ciclo de conversión de efectivo de 2024 fue 33 días (−20 días frente al año anterior).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
KTNO	2024	$186.555.076	−$79.530.944	—	—
KTNO / Ingresos	2024	12,6%	−4,4 pp	0,9%	P23
Razón corriente	2024	1,11×	+0,18×	1,13×	P48

5Estructura financiera

Hechos observados

Nivel de endeudamiento de 2024: 85,7% (−0,1 pp frente a 2023); mediana sectorial 77,0% (percentil 24, 14 empresas).
Cobertura de intereses de 2024: 0,61× (+0,06× frente a 2023); mediana sectorial 0,88× (percentil 35, 10 empresas).

Interpretación (sistema de reglas)

CríticoLa cobertura de intereses de 2024 fue 0,61×: la utilidad operacional no cubre el gasto financiero del período.
CríticoEl Z''-Score de Altman (mercados emergentes) de 2024 fue 3,9: zona de riesgo de insolvencia según los umbrales del modelo (1,1 y 2,6).
AtenciónEl endeudamiento en 2024 fue 85,7% de los activos, frente a una mediana sectorial de 77,0% (14 empresas del CIIU).

Evidencia	Año	Valor	Variación	Mediana sector	Percentil
Nivel de endeudamiento	2024	85,7%	−0,1 pp	77,0%	P24
Cobertura de intereses	2024	0,61×	+0,06×	0,88×	P35

6Áreas de revisión frente al peer group

Formuladas como brechas observadas, no como recomendaciones: la decisión requiere información interna que la fuente pública no contiene.

Hechos observados

Razón corriente: 1,11× frente a una mediana de 1,13× — la brecha de −0,03× frente a los pares señala un área de revisión.
Prueba ácida: 1,06× frente a una mediana de 1,11× — la brecha de −0,05× frente a los pares señala un área de revisión.
Días de inventario: 13 días frente a una mediana de 0 días — la brecha de +13 días frente a los pares señala un área de revisión.
Días de proveedores: 58 días frente a una mediana de 90 días — la brecha de −33 días frente a los pares señala un área de revisión.
Nivel de endeudamiento: 85,7% frente a una mediana de 77,0% — la brecha de +8,7 pp frente a los pares señala un área de revisión.
Cobertura de intereses: 0,61× frente a una mediana de 0,88× — la brecha de −0,27× frente a los pares señala un área de revisión.

Preguntas para profundizar

Comercial¿Existe concentración de ingresos por clientes, contratos o canales? ¿Qué proporción representan los cinco mayores clientes?

Notas y trazabilidad

Fuente: Supersociedades — SIIS. Cifras en miles de COP, período 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024.
Toda cifra de este memo proviene del conjunto de hechos (fact set) calculado desde los estados financieros; los hechos observados y las interpretaciones del sistema de reglas se presentan por separado.
Sin EFE en 2019, 2020: FCL, EBITDA y calidad de utilidades no calculables esos años.
Banda sectorial calculada entre pares del mismo tamaño (Decreto 957/2019) cuando el grupo tiene al menos 5 empresas; en su defecto, todos los pares del nivel CIIU.
Cifras nominales en miles de COP; sin reexpresión por inflación.
Tamaño de empresa derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019); no es un campo oficial de la fuente.