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NIT 811025289
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NIT 811025289
Informe financiero
Salud financiera
46/100
Z″-Score 6,3 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 46/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.696.534
Margen operacional
9,3%
ROE
90,4%
Razón corriente
2,41×
Nivel de endeudamiento
95,7%
Flujo de efectivo de operación
$180.466
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.088.132 | $1.340.008 | $1.487.229 | $1.611.522 | $1.696.534 | 100,0% | +5,3% |
| Costo de ventas | $629.399 | $790.604 | $877.982 | $925.925 | $969.943 | 57,2% | +4,8% |
| Ganancia bruta | $458.733 | $549.404 | $609.247 | $685.597 | $726.591 | 42,8% | +6,0% |
| Gastos de ventas | $314.408 | $379.080 | $432.569 | $460.643 | $471.342 | 27,8% | +2,3% |
| Gastos de administración | $45.128 | $54.326 | $66.299 | $73.995 | $100.648 | 5,9% | +36,0% |
| Ganancia operacional | $100.208 | $119.032 | $110.881 | $139.165 | $157.095 | 9,3% | +12,9% |
| Ingresos financieros | $190 | $422 | $335 | $829 | $11.155 | 0,7% | +1.246,1% |
| Costos financieros | $7.322 | $9.455 | $13.776 | $15.264 | $85.248 | 5,0% | +458,5% |
| Ganancia antes de impuestos | $93.077 | $109.998 | $97.440 | $124.730 | $99.240 | 5,8% | −20,4% |
| Impuesto de renta | $32.438 | $41.338 | $36.816 | $48.399 | $33.157 | 2,0% | −31,5% |
| Ganancia neta | $60.639 | $68.661 | $60.624 | $76.331 | $66.083 | 3,9% | −13,4% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 42,2% | 41,0% | 41,0% | 42,5% | 42,8% | 100,0% | |
| Margen operacional | 9,2% | 8,9% | 7,5% | 8,6% | 9,3% | 36,0% | |
| Margen neto | 5,6% | 5,1% | 4,1% | 4,7% | 3,9% | 45,4% | |
| Margen EBITDA (proxy) | 12,2% | 11,7% | 10,4% | 11,6% | 12,4% | 36,0% | |
| ROA | 14,2% | 15,5% | 12,3% | 15,5% | 3,9% | 7,0% | |
| ROE | 26,4% | 33,4% | 28,1% | 68,3% | 90,4% | 8,9% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,65× | 0,62× | 0,62× | 0,61× | 0,67× | |
| DuPont: carga financiera | 0,93× | 0,92× | 0,88× | 0,90× | 0,63× | |
| DuPont: margen operacional | 0,09× | 0,09× | 0,07× | 0,09× | 0,09× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,55× | 3,02× | 3,02× | 3,27× | 0,99× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,86× | 2,16× | 2,28× | 4,42× | 23,39× | |
| ROE | 26,4% | 33,4% | 28,1% | 68,3% | 90,4% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 46,3% | 53,7% | 56,1% | 77,4% | 95,7% | 13,7% | |
| Apalancamiento | 1,86× | 2,16× | 2,28× | 4,42× | 23,39× | — | |
| Concentración corto plazo | 86,9% | 88,4% | 91,1% | 93,2% | 26,1% | 69,7% | |
| Cobertura de intereses | 13,69× | 12,59× | 8,05× | 9,12× | 1,84× | 4,79× | |
| Solidez | 2,16× | 1,86× | 1,78× | 1,29× | 1,04× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,20× | 1,08× | 1,06× | 0,59× | 2,41× | 4,39× | |
| Prueba ácida | 0,80× | 0,64× | 0,72× | 0,34× | 2,19× | 3,85× | |
| Prueba defensiva | 2,3% | 2,7% | 2,1% | 2,0% | 189,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $34.426 | $16.301 | $15.123 | ($146.668) | $599.934 | — | |
| KTNO | $84.015 | $64.532 | $70.744 | ($81.441) | ($112.799) | — | |
| KTNO / Ingresos | 7,7% | 4,8% | 4,8% | (5,1%) | (6,6%) | 24,0% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 40 días | 42 días | 35 días | 35 días | 34 días | |
| Días de cartera | 41 días | 34 días | 42 días | 21 días | 20 días | |
| Días de proveedores | 63 días | 70 días | 76 días | 105 días | 112 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 19 días | 6 días | 0 días | -48 días | -57 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $101.379 | $133.043 | $110.660 | $298.039 | $180.466 |
| Flujo de inversión | ($19.203) | ($25.201) | ($42.924) | ($94.080) | ($457.449) |
| Flujo de financiación | ($81.020) | ($106.149) | ($68.058) | ($202.240) | $1.107.658 |
| Variación neta de efectivo | $1.163 | $1.712 | ($371) | $1.711 | $802.822 |
| Efectivo al cierre | $3.887 | $5.599 | $5.228 | $6.939 | $809.761 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $82.055 | $107.667 | $67.269 | $203.135 | $128.936 | |
| EBITDA (proxy) | $132.970 | $156.330 | $154.461 | $187.451 | $210.671 | |
| Capex / Ingresos | 1,8% | 1,9% | 2,9% | 5,9% | 3,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,67× | 1,94× | 1,83× | 3,90× | 2,73× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
44/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
51/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
32/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
56/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
60/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |