CASA TORO SA BIC
NIT 830004993
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NIT 830004993
Informe financiero
Salud financiera
50/100
Z″-Score 7,0 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 50/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.564.760
Margen operacional
3,2%
ROE
8,7%
Razón corriente
1,46×
Nivel de endeudamiento
46,5%
Flujo de efectivo de operación
($15.822)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.219.844 | $1.470.552 | $1.418.114 | $1.316.132 | $1.564.760 | 100,0% | +18,9% |
| Costo de ventas | $1.018.747 | $1.215.628 | $1.187.024 | $1.100.231 | $1.319.974 | 84,4% | +20,0% |
| Ganancia bruta | $201.096 | $254.924 | $231.090 | $215.901 | $244.786 | 15,6% | +13,4% |
| Gastos de ventas | $128.587 | $169.076 | $175.816 | $176.446 | $1.086 | 0,1% | −99,4% |
| Gastos de administración | $12.010 | $20.389 | $18.035 | $19.377 | $21.470 | 1,4% | +10,8% |
| Ganancia operacional | $68.221 | $78.009 | $37.176 | $31.268 | $50.506 | 3,2% | +61,5% |
| Ingresos financieros | $650 | $10.436 | $6.170 | $5.339 | $7.181 | 0,5% | +34,5% |
| Costos financieros | $12.308 | $27.603 | $50.086 | $40.124 | $27.589 | 1,8% | −31,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $78.474 | $79.578 | $12.147 | $10.560 | $48.666 | 3,1% | +360,8% |
| Impuesto de renta | $17.659 | $19.830 | $1.682 | $296 | $11.758 | 0,8% | +3.872,4% |
| Ganancia neta | $60.814 | $59.749 | $10.465 | $10.264 | $36.909 | 2,4% | +259,6% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 16,5% | 17,3% | 16,3% | 16,4% | 15,6% | 14,1%* | |
| Margen operacional | 5,6% | 5,3% | 2,6% | 2,4% | 3,2% | 3,7%* | |
| Margen neto | 5,0% | 4,1% | 0,7% | 0,8% | 2,4% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 5,9% | 5,6% | 3,1% | 3,0% | 3,7% | 4,3%* | |
| ROA | 9,6% | 7,3% | 1,2% | 1,4% | 4,7% | 4,9%* | |
| ROE | 17,7% | 16,2% | 2,8% | 2,7% | 8,7% | 14,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,77× | 0,75× | 0,86× | 0,97× | 0,76× | |
| DuPont: carga financiera | 1,15× | 1,02× | 0,33× | 0,34× | 0,96× | |
| DuPont: margen operacional | 0,06× | 0,05× | 0,03× | 0,02× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,92× | 1,81× | 1,66× | 1,74× | 1,98× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,85× | 2,21× | 2,28× | 1,95× | 1,87× | |
| ROE | 17,7% | 16,2% | 2,8% | 2,7% | 8,7% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 45,8% | 54,7% | 56,2% | 48,8% | 46,5% | 68,3%* | |
| Apalancamiento | 1,85× | 2,21× | 2,28× | 1,95× | 1,87× | — | |
| Concentración corto plazo | 55,7% | 69,2% | 61,2% | 70,3% | 82,3% | 89,4%* | |
| Cobertura de intereses | 5,54× | 2,83× | 0,74× | 0,78× | 1,83× | 2,39×* | |
| Solidez | 2,18× | 1,83× | 1,78× | 2,05× | 2,15× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,12× | 1,68× | 1,71× | 1,63× | 1,46× | 1,26×* | |
| Prueba ácida | 1,17× | 0,71× | 0,68× | 0,57× | 0,55× | 0,59×* | |
| Prueba defensiva | 12,2% | 8,4% | 1,7% | 2,5% | 11,0% | — | |
| Capital de trabajo neto | $182.120 | $210.205 | $208.493 | $162.326 | $138.215 | — | |
| KTNO | $215.750 | $326.315 | $352.683 | $271.389 | $321.404 | — | |
| KTNO / Ingresos | 17,7% | 22,2% | 24,9% | 20,6% | 20,5% | 17,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 55 días | 90 días | 93 días | 91 días | 76 días | |
| Días de cartera | 39 días | 31 días | 34 días | 23 días | 20 días | |
| Días de proveedores | 24 días | 30 días | 25 días | 28 días | 11 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 70 días | 92 días | 102 días | 86 días | 85 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $15.205 | ($74.981) | ($39.728) | $142.052 | ($15.822) |
| Flujo de inversión | $12.987 | ($27.066) | ($22.439) | ($9.699) | ($4.371) |
| Flujo de financiación | ($43.628) | $108.198 | $41.137 | ($130.765) | $46.870 |
| Variación neta de efectivo | ($15.436) | $6.151 | ($21.029) | $1.588 | $26.677 |
| Efectivo al cierre | $19.828 | $25.978 | $4.949 | $6.537 | $33.213 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $6.893 | ($89.378) | ($67.037) | $120.859 | ($41.635) | |
| EBITDA (proxy) | $71.900 | $82.005 | $43.679 | $38.888 | $57.923 | |
| Capex / Ingresos | 0,7% | 1,0% | 1,9% | 1,6% | 1,6% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,25× | -1,25× | -3,80× | 13,84× | -0,43× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
45/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
51/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
62/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
45/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
41/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |