Diageo Colombia S.A.
NIT 830006051
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NIT 830006051
Informe financiero
Salud financiera
33/100
Z″-Score 6,1 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 33/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 4 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.507.627
Margen operacional
3,8%
ROE
4,1%
Razón corriente
1,35×
Nivel de endeudamiento
72,1%
Flujo de efectivo de operación
$111.118
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.386.873 | $1.520.787 | $1.170.964 | $1.225.091 | $1.507.627 | 100,0% | +23,1% |
| Costo de ventas | $893.027 | $958.891 | $829.287 | $904.202 | $1.139.321 | 75,6% | +26,0% |
| Ganancia bruta | $493.846 | $561.896 | $341.678 | $320.889 | $368.305 | 24,4% | +14,8% |
| Gastos de ventas | $116.988 | $159.344 | $140.080 | $130.515 | $129.761 | 8,6% | −0,6% |
| Gastos de administración | $130.018 | $172.767 | $160.858 | $176.079 | $180.081 | 11,9% | +2,3% |
| Ganancia operacional | $182.848 | $153.758 | $49.386 | $50.473 | $57.085 | 3,8% | +13,1% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $6.259 | $10.700 | $44.133 | $52.230 | $28.392 | 1,9% | −45,6% |
| Ganancia antes de impuestos | $176.589 | $143.058 | $5.253 | ($1.756) | $28.693 | 1,9% | +1.733,7% |
| Impuesto de renta | $55.343 | $49.214 | $4.184 | $9.574 | $18.968 | 1,3% | +98,1% |
| Ganancia neta | $121.246 | $93.844 | $1.069 | ($11.330) | $9.725 | 0,6% | +185,8% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 35,6% | 36,9% | 29,2% | 26,2% | 24,4% | 27,9%* | |
| Margen operacional | 13,2% | 10,1% | 4,2% | 4,1% | 3,8% | 7,2%* | |
| Margen neto | 8,7% | 6,2% | 0,1% | (0,9%) | 0,6% | 2,2%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 13,5% | 10,4% | 4,6% | 4,6% | 4,2% | 7,9%* | |
| ROA | 20,6% | 11,5% | 0,2% | (1,6%) | 1,1% | 6,9%* | |
| ROE | 90,6% | 88,2% | 1,0% | (5,0%) | 4,1% | 18,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,69× | 0,66× | 0,20× | 6,45× | 0,34× | |
| DuPont: carga financiera | 0,97× | 0,93× | 0,11× | -0,03× | 0,50× | |
| DuPont: margen operacional | 0,13× | 0,10× | 0,04× | 0,04× | 0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,35× | 1,87× | 1,80× | 1,77× | 1,78× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 4,41× | 7,66× | 6,04× | 3,05× | 3,58× | |
| ROE | 90,6% | 88,2% | 1,0% | (5,0%) | 4,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 77,3% | 86,9% | 83,4% | 67,2% | 72,1% | 60,4%* | |
| Apalancamiento | 4,41× | 7,66× | 6,04× | 3,05× | 3,58× | — | |
| Concentración corto plazo | 99,5% | 99,6% | 99,2% | 99,2% | 98,4% | 85,0%* | |
| Cobertura de intereses | 29,21× | 14,37× | 1,12× | 0,97× | 2,01× | 3,65×* | |
| Solidez | 1,29× | 1,15× | 1,20× | 1,49× | 1,39× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,21× | 1,07× | 1,11× | 1,41× | 1,35× | 1,71×* | |
| Prueba ácida | 0,88× | 0,53× | 0,46× | 1,01× | 0,78× | 1,35×* | |
| Prueba defensiva | 34,1% | 20,9% | 6,8% | 33,9% | 23,3% | — | |
| Capital de trabajo neto | $96.251 | $52.544 | $58.524 | $187.925 | $211.318 | — | |
| KTNO | $78.309 | $146.927 | $323.807 | $197.168 | $173.020 | — | |
| KTNO / Ingresos | 5,6% | 9,7% | 27,7% | 16,1% | 11,5% | 24,1%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 62 días | 146 días | 153 días | 74 días | 110 días | |
| Días de cartera | 53 días | 39 días | 43 días | 67 días | 56 días | |
| Días de proveedores | 111 días | 152 días | 71 días | 85 días | 129 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 3 días | 33 días | 125 días | 56 días | 37 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $83.664 | $88.813 | ($261.860) | $162.854 | $111.118 |
| Flujo de inversión | ($1.001) | ($3.688) | ($255) | ($2.202) | ($390) |
| Flujo de financiación | ($42.897) | ($92.588) | $151.307 | ($40.461) | ($126.927) |
| Variación neta de efectivo | $39.765 | ($7.463) | ($110.808) | $120.191 | ($16.199) |
| Efectivo al cierre | $154.866 | $147.402 | $36.594 | $156.785 | $140.586 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $82.663 | $85.125 | ($262.115) | $160.652 | $110.728 | |
| EBITDA (proxy) | $187.606 | $158.294 | $53.978 | $56.734 | $63.370 | |
| Capex / Ingresos | 0,1% | 0,2% | 0,0% | 0,2% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,69× | 0,95× | -245,02× | — | 11,43× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
15/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
42/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
21/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
60/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
64/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |