C.I. SUNSHINE BOUQUET S.A.S.
NIT 830010738
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NIT 830010738
Informe financiero
Salud financiera
50/100
Z″-Score 4,3 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 50/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$2.253.460
Margen operacional
8,7%
ROE
0,8%
Razón corriente
0,99×
Nivel de endeudamiento
78,6%
Flujo de efectivo de operación
$101.236
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.271.543 | $1.603.697 | $1.939.983 | $2.144.639 | $2.253.460 | 100,0% | +5,1% |
| Costo de ventas | $1.070.743 | $1.332.091 | $1.655.143 | $1.791.899 | $1.845.464 | 81,9% | +3,0% |
| Ganancia bruta | $200.801 | $271.607 | $284.840 | $352.740 | $407.996 | 18,1% | +15,7% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $105.917 | $128.264 | $155.243 | $186.961 | $216.391 | 9,6% | +15,7% |
| Ganancia operacional | $98.622 | $144.307 | $130.399 | $168.861 | $195.105 | 8,7% | +15,5% |
| Ingresos financieros | $26.316 | $46.157 | $110.404 | $76.636 | $107.159 | 4,8% | +39,8% |
| Costos financieros | $77.106 | $144.747 | $204.522 | $211.548 | $289.805 | 12,9% | +37,0% |
| Ganancia antes de impuestos | $47.831 | $45.716 | $36.281 | $33.949 | $12.459 | 0,6% | −63,3% |
| Impuesto de renta | $12.424 | $27.271 | $12.351 | $12.417 | $8.004 | 0,4% | −35,5% |
| Ganancia neta | $35.407 | $18.445 | $23.930 | $21.532 | $4.455 | 0,2% | −79,3% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 15,8% | 16,9% | 14,7% | 16,4% | 18,1% | 10,0%* | |
| Margen operacional | 7,8% | 9,0% | 6,7% | 7,9% | 8,7% | 1,8%* | |
| Margen neto | 2,8% | 1,2% | 1,2% | 1,0% | 0,2% | 0,2%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 30,5% | 36,7% | 27,9% | 28,9% | 27,7% | 7,1%* | |
| ROA | 3,1% | 1,2% | 1,3% | 1,1% | 0,2% | 0,2%* | |
| ROE | 12,0% | 4,3% | 5,1% | 4,2% | 0,8% | 1,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,74× | 0,40× | 0,66× | 0,63× | 0,36× | |
| DuPont: carga financiera | 0,48× | 0,32× | 0,28× | 0,20× | 0,06× | |
| DuPont: margen operacional | 0,08× | 0,09× | 0,07× | 0,08× | 0,09× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,10× | 1,02× | 1,05× | 1,06× | 0,90× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,89× | 3,70× | 3,94× | 3,97× | 4,67× | |
| ROE | 12,0% | 4,3% | 5,1% | 4,2% | 0,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 74,3% | 73,0% | 74,6% | 74,8% | 78,6% | 59,0%* | |
| Apalancamiento | 3,89× | 3,70× | 3,94× | 3,97× | 4,67× | — | |
| Concentración corto plazo | 46,0% | 50,5% | 44,8% | 37,8% | 45,3% | 59,9%* | |
| Cobertura de intereses | 1,28× | 1,00× | 0,64× | 0,80× | 0,67× | 0,67×* | |
| Solidez | 1,35× | 1,37× | 1,34× | 1,34× | 1,27× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,76× | 0,62× | 0,72× | 0,91× | 0,99× | 1,05×* | |
| Prueba ácida | 0,58× | 0,47× | 0,57× | 0,73× | 0,86× | 0,89×* | |
| Prueba defensiva | 1,2% | 0,2% | 0,1% | 3,0% | 0,5% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($94.716) | ($219.123) | ($171.192) | ($49.801) | ($7.047) | — | |
| KTNO | ($181.480) | ($162.484) | ($159.005) | ($17.587) | $229.530 | — | |
| KTNO / Ingresos | (14,3%) | (10,1%) | (8,2%) | (0,8%) | 10,2% | 3,1%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 24 días | 25 días | 21 días | 21 días | 23 días | |
| Días de cartera | 18 días | 22 días | 31 días | 46 días | 93 días | |
| Días de proveedores | 107 días | 96 días | 93 días | 80 días | 91 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -65 días | -49 días | -40 días | -13 días | 25 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $345.736 | $526.025 | $366.198 | $338.156 | $101.236 |
| Flujo de inversión | ($464.072) | ($714.079) | ($605.026) | ($504.395) | ($548.182) |
| Flujo de financiación | $113.225 | $184.477 | $238.147 | $183.358 | $433.615 |
| Variación neta de efectivo | ($5.111) | ($3.577) | ($680) | $17.119 | ($13.331) |
| Efectivo al cierre | $4.626 | $1.050 | $369 | $17.488 | $4.158 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $136.380 | $116.718 | $134.198 | $170.205 | ($72.597) | |
| EBITDA (proxy) | $388.019 | $589.053 | $540.824 | $619.696 | $623.607 | |
| Capex / Ingresos | 16,5% | 25,5% | 12,0% | 7,8% | 7,7% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 9,76× | 28,52× | 15,30× | 15,70× | 22,72× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
60/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
34/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
49/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
16/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
100/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |