DRUMMOND COAL MINING LLC
NIT 830037774
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NIT 830037774
Informe financiero
Salud financiera
78/100
Z″-Score 14,2 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 78/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, sin señales críticas y con 9 fortalezas verificadas.
Ingresos operacionales
$1.030.534.959
Margen operacional
37,1%
ROE
27,6%
Razón corriente
4,24×
Nivel de endeudamiento
16,2%
Flujo de efectivo de operación
$436.251.113
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $377.346.222 | $774.154.478 | $1.355.730.328 | $1.089.170.802 | $1.030.534.959 | 100,0% | −5,4% |
| Costo de ventas | $324.532.468 | $486.891.038 | $822.921.874 | $743.250.778 | $657.250.509 | 63,8% | −11,6% |
| Ganancia bruta | $52.813.754 | $287.263.440 | $532.808.454 | $345.920.024 | $373.284.450 | 36,2% | +7,9% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $220.177 | $233.979 | $290.172 | $294.788 | $296.854 | 0,0% | +0,7% |
| Ganancia operacional | $20.362.780 | $256.223.813 | $575.010.309 | $368.809.577 | $382.471.265 | 37,1% | +3,7% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $80.978 | $86.526 | $302.253 | $918.535 | $255.129 | 0,0% | −72,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $32.053.424 | $245.166.984 | $564.846.729 | $342.446.565 | $380.012.266 | 36,9% | +11,0% |
| Impuesto de renta | $18.838.198 | $109.276.176 | $203.695.966 | $126.228.556 | $160.105.057 | 15,5% | +26,8% |
| Ganancia neta | $13.215.226 | $135.890.808 | $361.150.763 | $216.218.009 | $219.907.209 | 21,3% | +1,7% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 14,0% | 37,1% | 39,3% | 31,8% | 36,2% | 19,8%* | |
| Margen operacional | 5,4% | 33,1% | 42,4% | 33,9% | 37,1% | 9,9%* | |
| Margen neto | 3,5% | 17,6% | 26,6% | 19,9% | 21,3% | 4,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 36,0% | 44,5% | 37,1% | 40,5% | 11,3%* | |
| ROA | 1,7% | 12,3% | 33,5% | 21,5% | 23,1% | 4,3%* | |
| ROE | 1,8% | 14,3% | 43,6% | 23,9% | 27,6% | 10,6%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,41× | 0,55× | 0,64× | 0,63× | 0,58× | |
| DuPont: carga financiera | 1,57× | 0,96× | 0,98× | 0,93× | 0,99× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,33× | 0,42× | 0,34× | 0,37× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,47× | 0,70× | 1,26× | 1,08× | 1,08× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,11× | 1,16× | 1,30× | 1,11× | 1,19× | |
| ROE | 1,8% | 14,3% | 43,6% | 23,9% | 27,6% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 9,6% | 14,0% | 23,1% | 10,0% | 16,2% | 45,6%* | |
| Apalancamiento | 1,11× | 1,16× | 1,30× | 1,11× | 1,19× | — | |
| Concentración corto plazo | 28,4% | 52,1% | 61,6% | 67,6% | 61,8% | 56,0%* | |
| Cobertura de intereses | 251,46× | 2.961,23× | 1.902,41× | 401,52× | 1.499,13× | 3,98×* | |
| Solidez | 10,40× | 7,14× | 4,33× | 10,01× | 6,17× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 16,46× | 7,57× | 3,09× | 8,00× | 4,24× | 2,37×* | |
| Prueba ácida | 15,32× | 7,50× | 2,99× | 7,25× | 4,02× | 1,73×* | |
| Prueba defensiva | 0,0% | 0,1% | 0,3% | 0,8% | 0,2% | — | |
| Capital de trabajo neto | $337.264.054 | $530.674.217 | $319.842.928 | $474.485.319 | $307.993.932 | — | |
| KTNO | $359.042.171 | $611.437.218 | $472.541.176 | $540.913.184 | $402.049.942 | — | |
| KTNO / Ingresos | 95,1% | 79,0% | 34,9% | 49,7% | 39,0% | 13,8%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 28 días | 4 días | 7 días | 25 días | 12 días | |
| Días de cartera | 323 días | 286 días | 123 días | 164 días | 135 días | |
| Días de proveedores | 0 días | 0 días | 0 días | 0 días | 0 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 351 días | 290 días | 130 días | 189 días | 146 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | ($367.011.961) | $453.645.279 | $46.193.107 | $436.251.113 |
| Flujo de inversión | — | ($7.040.276) | ($44.113.834) | ($45.396.492) | ($47.932.618) |
| Flujo de financiación | — | $374.089.809 | ($409.143.238) | ($656.220) | ($388.661.781) |
| Variación neta de efectivo | — | $37.572 | $388.207 | $140.395 | ($343.286) |
| Efectivo al cierre | — | $43.174 | $431.381 | $571.776 | $228.490 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | ($385.040.340) | $409.501.045 | $764.715 | $388.247.675 | |
| EBITDA (proxy) | — | $278.773.536 | $603.887.394 | $404.163.193 | $416.886.054 | |
| Capex / Ingresos | — | 2,3% | 3,3% | 4,2% | 4,7% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | -2,70× | 1,26× | 0,21× | 1,98× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
100/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
73/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
76/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
32/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
79/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |