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NIT 830112215
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NIT 830112215
Informe financiero
Salud financiera
32/100
Z″-Score 8,6 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 32/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$996.662.639
Margen operacional
(0,4%)
ROE
(4,8%)
Razón corriente
4,71×
Nivel de endeudamiento
51,8%
Flujo de efectivo de operación
($7.400.049)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $155.040.075 | $275.484.757 | $735.147.911 | $831.427.712 | $996.662.639 | 100,0% | +19,9% |
| Costo de ventas | $145.365.124 | $264.781.456 | $731.833.476 | $817.052.301 | $985.054.679 | 98,8% | +20,6% |
| Ganancia bruta | $9.674.951 | $10.703.301 | $3.314.435 | $14.375.411 | $11.607.960 | 1,2% | −19,3% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $27.706.211 | $10.675.461 | $18.020.422 | $13.995.696 | $12.941.916 | 1,3% | −7,5% |
| Ganancia operacional | ($16.935.133) | ($2.306.156) | ($6.316.625) | $7.048.062 | ($4.412.791) | (0,4%) | −162,6% |
| Ingresos financieros | $21.496 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Ganancia antes de impuestos | ($16.913.637) | ($2.306.156) | ($6.316.625) | $7.048.062 | ($4.412.791) | (0,4%) | −162,6% |
| Impuesto de renta | ($2.213.863) | ($2.722.266) | $178.137 | $4.568.799 | ($191.782) | (0,0%) | −104,2% |
| Ganancia neta | ($14.699.774) | $416.110 | ($6.494.762) | $2.479.263 | ($4.221.009) | (0,4%) | −270,3% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 6,2% | 3,9% | 0,5% | 1,7% | 1,2% | 8,4%* | |
| Margen operacional | (10,9%) | (0,8%) | (0,9%) | 0,8% | (0,4%) | 1,8%* | |
| Margen neto | (9,5%) | 0,2% | (0,9%) | 0,3% | (0,4%) | 0,8%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | (0,8%) | (0,9%) | 0,8% | (0,4%) | 2,2%* | |
| ROA | (31,7%) | 0,6% | (3,8%) | 1,2% | (2,3%) | 2,9%* | |
| ROE | 1.382,1% | 5,6% | (12,9%) | 2,7% | (4,8%) | 5,0%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,87× | -0,18× | 1,03× | 0,35× | 0,96× | |
| DuPont: carga financiera | 1,00× | 1,00× | 1,00× | 1,00× | 1,00× | |
| DuPont: margen operacional | -0,11× | -0,01× | -0,01× | 0,01× | -0,00× | |
| DuPont: rotación de activos | 3,34× | 3,80× | 4,31× | 4,18× | 5,42× | |
| DuPont: multiplicador de capital | -43,62× | 9,79× | 3,39× | 2,14× | 2,07× | |
| ROE | 1.382,1% | 5,6% | (12,9%) | 2,7% | (4,8%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 102,3% | 89,8% | 70,5% | 53,4% | 51,8% | 52,2%* | |
| Apalancamiento | -43,62× | 9,79× | 3,39× | 2,14× | 2,07× | — | |
| Concentración corto plazo | 14,1% | 26,2% | 57,1% | 55,3% | 38,3% | 37,9%* | |
| Solidez | 0,98× | 1,11× | 1,42× | 1,87× | 1,93× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 6,38× | 3,68× | 2,35× | 3,23× | 4,71× | 1,49×* | |
| Prueba ácida | 6,38× | 3,27× | 1,91× | 2,95× | 3,63× | 1,10×* | |
| Prueba defensiva | 86,2% | 195,0% | 31,6% | 45,0% | 52,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $35.925.787 | $45.705.202 | $92.385.369 | $131.133.565 | $135.457.611 | — | |
| KTNO | $26.149.182 | $11.547.529 | $63.897.328 | $38.696.824 | $115.282.250 | — | |
| KTNO / Ingresos | 16,9% | 4,2% | 8,7% | 4,7% | 11,6% | 1,7%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 0 días | 10 días | 15 días | 7 días | 15 días | |
| Días de cartera | 77 días | 21 días | 34 días | 27 días | 34 días | |
| Días de proveedores | 16 días | 16 días | 17 días | 17 días | 6 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 61 días | 15 días | 32 días | 17 días | 42 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $19.472.226 | ($60.942.947) | ($40.555.645) | ($7.400.049) |
| Flujo de inversión | — | $0 | $0 | $45.267.810 | $0 |
| Flujo de financiación | — | $8.047.360 | $49.376.985 | $0 | $0 |
| Variación neta de efectivo | — | $27.519.586 | ($11.565.962) | $4.712.165 | ($7.400.049) |
| Efectivo al cierre | — | $33.277.910 | $21.711.948 | $26.424.113 | $19.024.064 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $19.472.226 | ($60.942.947) | ($40.555.645) | ($7.400.049) | |
| EBITDA (proxy) | — | ($2.305.930) | ($6.316.625) | $7.048.062 | ($4.412.791) | |
| Capex / Ingresos | — | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 46,80× | — | -16,36× | — |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
0/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
67/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
50/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Concentración corto plazo
Eficiencia
30/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
0/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |