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NIT 830126302
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NIT 830126302
Informe financiero
Salud financiera
37/100
Z″-Score 5,4 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 37/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$4.250.244.656
Margen operacional
15,3%
ROE
(0,1%)
Razón corriente
0,69×
Nivel de endeudamiento
29,5%
Flujo de efectivo de operación
$1.830.260.158
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $2.239.420.037 | $3.149.785.307 | $5.154.382.866 | $4.609.881.028 | $4.250.244.656 | 100,0% | −7,8% |
| Costo de ventas | $2.086.238.010 | $1.935.323.386 | $2.296.974.927 | $2.581.652.178 | $2.459.348.748 | 57,9% | −4,7% |
| Ganancia bruta | $153.182.027 | $1.214.461.921 | $2.857.407.939 | $2.028.228.850 | $1.790.895.908 | 42,1% | −11,7% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $136.361.982 | $120.881.862 | $142.605.681 | $149.577.538 | $149.059.952 | 3,5% | −0,3% |
| Ganancia operacional | ($1.075.811.940) | $492.185.724 | $1.783.258.711 | $877.699.169 | $649.831.583 | 15,3% | −26,0% |
| Ingresos financieros | $23.709.201 | $23.058.319 | $18.489.582 | $23.718.147 | $13.363.790 | 0,3% | −43,7% |
| Costos financieros | $39.804.158 | $102.574.721 | $41.554.773 | $53.934.799 | $74.796.618 | 1,8% | +38,7% |
| Ganancia antes de impuestos | ($1.536.550.843) | $3.050.944.661 | $2.557.658.068 | $723.560.279 | $536.109.233 | 12,6% | −25,9% |
| Impuesto de renta | $200.909.907 | ($5.803.102) | $936.468.777 | $143.101.758 | $543.000.991 | 12,8% | +279,5% |
| Ganancia neta | ($1.737.460.750) | $3.056.747.763 | $1.621.189.291 | $580.458.521 | ($6.891.758) | (0,2%) | −101,2% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 6,8% | 38,6% | 55,4% | 44,0% | 42,1% | 33,3%* | |
| Margen operacional | (48,0%) | 15,6% | 34,6% | 19,0% | 15,3% | 33,1%* | |
| Margen neto | (77,6%) | 97,0% | 31,5% | 12,6% | (0,2%) | 11,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 33,3% | 50,3% | 43,6% | 38,8% | 52,4%* | |
| ROA | (42,6%) | 43,4% | 18,6% | 7,9% | (0,1%) | 4,1%* | |
| ROE | (101,7%) | 56,9% | 24,4% | 10,8% | (0,1%) | 6,3%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 1,13× | 1,00× | 0,63× | 0,80× | -0,01× | |
| DuPont: carga financiera | 1,43× | 6,20× | 1,43× | 0,82× | 0,82× | |
| DuPont: margen operacional | -0,48× | 0,16× | 0,35× | 0,19× | 0,15× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,55× | 0,45× | 0,59× | 0,63× | 0,54× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,39× | 1,31× | 1,31× | 1,36× | 1,42× | |
| ROE | (101,7%) | 56,9% | 24,4% | 10,8% | (0,1%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 58,1% | 23,6% | 23,8% | 26,6% | 29,5% | 47,1%* | |
| Apalancamiento | 2,39× | 1,31× | 1,31× | 1,36× | 1,42× | — | |
| Concentración corto plazo | 73,1% | 71,8% | 77,9% | 71,3% | 62,7% | 56,0%* | |
| Cobertura de intereses | -27,03× | 4,80× | 42,91× | 16,27× | 8,69× | 8,17×* | |
| Solidez | 1,72× | 4,24× | 4,21× | 3,76× | 3,40× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,32× | 0,70× | 0,59× | 0,85× | 0,69× | 1,00×* | |
| Prueba ácida | 0,29× | 0,59× | 0,43× | 0,71× | 0,54× | 0,89×* | |
| Prueba defensiva | 2,9% | 7,0% | 7,9% | 7,3% | 11,0% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($1.171.956.956) | ($361.375.167) | ($659.790.202) | ($208.147.728) | ($451.539.803) | — | |
| KTNO | ($1.261.835.779) | ($452.447.141) | ($758.259.972) | ($515.506.150) | ($692.632.231) | — | |
| KTNO / Ingresos | (56,3%) | (14,4%) | (14,7%) | (11,2%) | (16,3%) | 2,7%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 12 días | 23 días | 42 días | 29 días | 34 días | |
| Días de cartera | 41 días | 50 días | 28 días | 28 días | 27 días | |
| Días de proveedores | 276 días | 191 días | 226 días | 152 días | 184 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -224 días | -117 días | -155 días | -95 días | -123 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $1.276.141.184 | $2.538.051.258 | $1.635.143.510 | $1.830.260.158 |
| Flujo de inversión | — | ($324.360.207) | ($909.004.521) | ($1.264.065.029) | ($1.025.987.277) |
| Flujo de financiación | — | ($918.670.719) | ($1.584.753.404) | ($397.728.061) | ($744.737.294) |
| Variación neta de efectivo | — | $33.119.097 | $44.316.207 | ($26.669.346) | $59.548.713 |
| Efectivo al cierre | — | $83.605.607 | $127.921.814 | $101.252.468 | $160.801.181 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $607.272.238 | $1.362.774.759 | $572.131.102 | $767.930.205 | |
| EBITDA (proxy) | — | $1.049.961.575 | $2.593.756.246 | $2.010.350.203 | $1.649.730.983 | |
| Capex / Ingresos | — | 21,2% | 22,8% | 23,1% | 25,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,42× | 1,57× | 2,82× | — |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
7/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
45/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
55/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
65/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
30/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |