FARMATODO COLOMBIA SA
NIT 830129327
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NIT 830129327
Informe financiero
Salud financiera
52/100
Z″-Score 3,9 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 52/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.571.348.045
Margen operacional
6,4%
ROE
12,2%
Razón corriente
0,99×
Nivel de endeudamiento
84,3%
Flujo de efectivo de operación
$97.788.580
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $491.217.808 | $647.551.519 | $906.016.636 | $1.243.677.668 | $1.571.348.045 | 100,0% | +26,3% |
| Costo de ventas | $340.006.331 | $441.840.434 | $621.219.324 | $847.488.385 | $1.061.665.336 | 67,6% | +25,3% |
| Ganancia bruta | $151.211.477 | $205.711.085 | $284.797.312 | $396.189.283 | $509.682.709 | 32,4% | +28,6% |
| Gastos de ventas | $84.108.310 | $104.403.324 | $141.119.544 | $207.570.687 | $235.525.746 | 15,0% | +13,5% |
| Gastos de administración | $17.136.875 | $24.741.282 | $34.260.578 | $72.592.394 | $96.867.432 | 6,2% | +33,4% |
| Ganancia operacional | $27.337.967 | $46.872.581 | $75.093.150 | $72.024.223 | $101.204.042 | 6,4% | +40,5% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $13.734.034 | $15.428.725 | $19.912.998 | $35.940.176 | $67.644.464 | 4,3% | +88,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $13.603.933 | $30.907.376 | $55.180.152 | $36.084.047 | $33.559.578 | 2,1% | −7,0% |
| Impuesto de renta | $76.622 | $660.921 | $29.402.189 | $10.046.735 | $14.003.622 | 0,9% | +39,4% |
| Ganancia neta | $13.527.311 | $30.246.455 | $25.777.963 | $26.037.312 | $19.555.956 | 1,2% | −24,9% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 30,8% | 31,8% | 31,4% | 31,9% | 32,4% | 16,7%* | |
| Margen operacional | 5,6% | 7,2% | 8,3% | 5,8% | 6,4% | 2,8%* | |
| Margen neto | 2,8% | 4,7% | 2,8% | 2,1% | 1,2% | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 12,1% | 12,4% | 9,7% | 11,8% | 3,9%* | |
| ROA | 4,8% | 7,8% | 4,8% | 3,6% | 1,9% | 3,7%* | |
| ROE | 23,2% | 34,1% | 22,5% | 18,5% | 12,2% | 12,2%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,99× | 0,98× | 0,47× | 0,72× | 0,58× | |
| DuPont: carga financiera | 0,50× | 0,66× | 0,73× | 0,50× | 0,33× | |
| DuPont: margen operacional | 0,06× | 0,07× | 0,08× | 0,06× | 0,06× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,74× | 1,67× | 1,69× | 1,70× | 1,54× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 4,83× | 4,36× | 4,67× | 5,21× | 6,37× | |
| ROE | 23,2% | 34,1% | 22,5% | 18,5% | 12,2% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 79,3% | 77,1% | 78,6% | 80,8% | 84,3% | 65,6%* | |
| Apalancamiento | 4,83× | 4,36× | 4,67× | 5,21× | 6,37× | — | |
| Concentración corto plazo | 49,0% | 51,2% | 52,7% | 49,1% | 40,6% | 75,1%* | |
| Cobertura de intereses | 1,99× | 3,04× | 3,77× | 2,00× | 1,50× | 2,52×* | |
| Solidez | 1,26× | 1,30× | 1,27× | 1,24× | 1,19× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,03× | 1,02× | 0,99× | 0,90× | 0,99× | 1,10×* | |
| Prueba ácida | 0,38× | 0,36× | 0,29× | 0,23× | 0,28× | 0,41×* | |
| Prueba defensiva | 24,0% | 19,9% | 19,7% | 11,3% | 15,6% | — | |
| Capital de trabajo neto | $3.297.771 | $3.757.882 | ($1.565.984) | ($28.629.909) | ($2.532.802) | — | |
| KTNO | ($622.294) | $4.029.348 | ($4.171.208) | ($16.150.609) | ($17.020.555) | — | |
| KTNO / Ingresos | (0,1%) | 0,6% | (0,5%) | (1,3%) | (1,1%) | 1,2%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 77 días | 84 días | 91 días | 84 días | 85 días | |
| Días de cartera | 7 días | 14 días | 8 días | 9 días | 10 días | |
| Días de proveedores | 87 días | 101 días | 106 días | 104 días | 106 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -4 días | -3 días | -6 días | -11 días | -11 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $56.811.046 | $96.486.153 | $70.493.166 | $97.788.580 |
| Flujo de inversión | — | ($38.259.947) | ($63.167.786) | ($118.935.517) | ($70.525.336) |
| Flujo de financiación | — | ($14.482.766) | ($20.087.358) | $37.704.527 | ($5.893.530) |
| Variación neta de efectivo | — | $4.068.333 | $13.231.009 | ($10.737.824) | $21.369.714 |
| Efectivo al cierre | — | $30.391.554 | $43.622.563 | $32.884.739 | $54.254.453 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $18.551.099 | $33.255.628 | ($48.636.576) | $27.252.185 | |
| EBITDA (proxy) | — | $78.058.589 | $112.037.017 | $120.887.136 | $185.345.807 | |
| Capex / Ingresos | — | 5,9% | 7,0% | 9,6% | 4,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 1,88× | 3,74× | 2,71× | 5,00× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
61/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
42/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
36/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
42/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
100/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |