FARMATODO COLOMBIA SA
NIT 830129327
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NIT 830129327
Informe financiero
Salud financiera
52/100
Z″-Score 3,7 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 52/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.969.365
Margen operacional
6,4%
ROE
14,5%
Razón corriente
0,90×
Nivel de endeudamiento
85,6%
Flujo de efectivo de operación
$159.182
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $647.552 | $906.017 | $1.243.678 | $1.571.348 | $1.969.365 | 100,0% | +25,3% |
| Costo de ventas | $441.840 | $621.219 | $847.488 | $1.061.665 | $1.321.047 | 67,1% | +24,4% |
| Ganancia bruta | $205.711 | $284.797 | $396.189 | $509.683 | $648.318 | 32,9% | +27,2% |
| Gastos de ventas | $104.403 | $141.120 | $207.571 | $235.526 | $291.150 | 14,8% | +23,6% |
| Gastos de administración | $24.741 | $34.261 | $72.592 | $96.867 | $118.835 | 6,0% | +22,7% |
| Ganancia operacional | $46.873 | $75.093 | $72.024 | $101.204 | $126.765 | 6,4% | +25,3% |
| Ingresos financieros | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $15.429 | $19.913 | $35.940 | $67.644 | $77.576 | 3,9% | +14,7% |
| Ganancia antes de impuestos | $30.907 | $55.180 | $36.084 | $33.560 | $49.189 | 2,5% | +46,6% |
| Impuesto de renta | $661 | $29.402 | $10.047 | $14.004 | $22.046 | 1,1% | +57,4% |
| Ganancia neta | $30.246 | $25.778 | $26.037 | $19.556 | $27.143 | 1,4% | +38,8% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 31,8% | 31,4% | 31,9% | 32,4% | 32,9% | 17,4%* | |
| Margen operacional | 7,2% | 8,3% | 5,8% | 6,4% | 6,4% | 2,9%* | |
| Margen neto | 4,7% | 2,8% | 2,1% | 1,2% | 1,4% | 0,9%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 12,1% | 12,4% | 9,7% | 11,8% | 12,1% | 4,2%* | |
| ROA | 7,8% | 4,8% | 3,6% | 1,9% | 2,1% | 3,1%* | |
| ROE | 34,1% | 22,5% | 18,5% | 12,2% | 14,5% | 11,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,98× | 0,47× | 0,72× | 0,58× | 0,55× | |
| DuPont: carga financiera | 0,66× | 0,73× | 0,50× | 0,33× | 0,39× | |
| DuPont: margen operacional | 0,07× | 0,08× | 0,06× | 0,06× | 0,06× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,67× | 1,69× | 1,70× | 1,54× | 1,52× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 4,36× | 4,67× | 5,21× | 6,37× | 6,93× | |
| ROE | 34,1% | 22,5% | 18,5% | 12,2% | 14,5% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 77,1% | 78,6% | 80,8% | 84,3% | 85,6% | 64,1%* | |
| Apalancamiento | 4,36× | 4,67× | 5,21× | 6,37× | 6,93× | — | |
| Concentración corto plazo | 51,2% | 52,7% | 49,1% | 40,6% | 45,4% | 80,3%* | |
| Cobertura de intereses | 3,04× | 3,77× | 2,00× | 1,50× | 1,63× | 2,34×* | |
| Solidez | 1,30× | 1,27× | 1,24× | 1,19× | 1,17× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,02× | 0,99× | 0,90× | 0,99× | 0,90× | 1,12×* | |
| Prueba ácida | 0,36× | 0,29× | 0,23× | 0,28× | 0,28× | 0,42×* | |
| Prueba defensiva | 19,9% | 19,7% | 11,3% | 15,6% | 14,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $3.758 | ($1.566) | ($28.630) | ($2.533) | ($52.805) | — | |
| KTNO | $4.029 | ($4.171) | ($16.151) | ($17.021) | ($7.472) | — | |
| KTNO / Ingresos | 0,6% | (0,5%) | (1,3%) | (1,1%) | (0,4%) | 0,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 84 días | 91 días | 84 días | 85 días | 86 días | |
| Días de cartera | 14 días | 8 días | 9 días | 10 días | 12 días | |
| Días de proveedores | 101 días | 106 días | 104 días | 106 días | 106 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -3 días | -6 días | -11 días | -11 días | -8 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $56.811 | $96.486 | $70.493 | $97.789 | $159.182 |
| Flujo de inversión | ($38.260) | ($63.168) | ($118.936) | ($70.525) | ($84.601) |
| Flujo de financiación | ($14.483) | ($20.087) | $37.705 | ($5.894) | ($57.539) |
| Variación neta de efectivo | $4.068 | $13.231 | ($10.738) | $21.370 | $17.041 |
| Efectivo al cierre | $30.392 | $43.623 | $32.885 | $54.254 | $71.296 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $18.551 | $33.256 | ($48.637) | $27.252 | $74.501 | |
| EBITDA (proxy) | $78.059 | $112.037 | $120.887 | $185.346 | $238.378 | |
| Capex / Ingresos | 5,9% | 7,0% | 9,6% | 4,5% | 4,3% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,88× | 3,74× | 2,71× | 5,00× | 5,86× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
66/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
35/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
38/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
38/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
100/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |