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NIT 830140321
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NIT 830140321
Informe financiero
Salud financiera
38/100
Z″-Score 4,1 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 38/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.202.845
Margen operacional
3,8%
ROE
20,9%
Razón corriente
1,02×
Nivel de endeudamiento
87,6%
Flujo de efectivo de operación
$287.386
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.226.604 | $1.590.056 | $1.290.902 | $1.007.302 | $1.202.845 | 100,0% | +19,4% |
| Costo de ventas | $970.569 | $1.261.406 | $1.017.389 | $561.550 | $963.561 | 80,1% | +71,6% |
| Ganancia bruta | $256.036 | $328.650 | $273.513 | $445.752 | $239.285 | 19,9% | −46,3% |
| Gastos de ventas | $145.315 | $142.659 | $144.132 | $303.375 | $127.348 | 10,6% | −58,0% |
| Gastos de administración | $41.167 | $55.936 | $74.087 | $66.931 | $65.705 | 5,5% | −1,8% |
| Ganancia operacional | $70.713 | $130.792 | $57.756 | $75.721 | $45.301 | 3,8% | −40,2% |
| Ingresos financieros | $89.279 | $142.995 | $167.745 | $91.858 | $86.894 | 7,2% | −5,4% |
| Costos financieros | $118.892 | $201.635 | $195.320 | $125.079 | $75.779 | 6,3% | −39,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $41.099 | $72.152 | $30.181 | $42.500 | $56.417 | 4,7% | +32,7% |
| Impuesto de renta | $80.217 | $31.408 | $18.325 | $10.780 | $28.767 | 2,4% | +166,9% |
| Ganancia neta | ($39.117) | $40.744 | $11.856 | $31.721 | $27.650 | 2,3% | −12,8% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 20,9% | 20,7% | 21,2% | 44,3% | 19,9% | 20,6%* | |
| Margen operacional | 5,8% | 8,2% | 4,5% | 7,5% | 3,8% | 4,0%* | |
| Margen neto | (3,2%) | 2,6% | 0,9% | 3,1% | 2,3% | 2,2%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 6,5% | 8,7% | 5,4% | 9,1% | 3,8% | 4,5%* | |
| ROA | (3,8%) | 3,0% | 1,1% | 2,6% | 2,6% | 8,4%* | |
| ROE | (148,1%) | 66,8% | 16,2% | 30,2% | 20,9% | 16,1%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | -0,95× | 0,56× | 0,39× | 0,75× | 0,49× | |
| DuPont: carga financiera | 0,58× | 0,55× | 0,52× | 0,56× | 1,25× | |
| DuPont: margen operacional | 0,06× | 0,08× | 0,04× | 0,08× | 0,04× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,20× | 1,16× | 1,21× | 0,83× | 1,13× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 38,68× | 22,50× | 14,62× | 11,59× | 8,04× | |
| ROE | (148,1%) | 66,8% | 16,2% | 30,2% | 20,9% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 97,4% | 95,6% | 93,2% | 91,4% | 87,6% | 75,6%* | |
| Apalancamiento | 38,68× | 22,50× | 14,62× | 11,59× | 8,04× | — | |
| Concentración corto plazo | 99,7% | 99,3% | 98,6% | 98,8% | 99,3% | 98,6%* | |
| Cobertura de intereses | 0,59× | 0,65× | 0,30× | 0,61× | 0,60× | 3,83×* | |
| Solidez | 1,03× | 1,05× | 1,07× | 1,09× | 1,14× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,93× | 0,97× | 0,96× | 0,97× | 1,02× | 1,30×* | |
| Prueba ácida | 0,72× | 0,77× | 0,73× | 0,78× | 0,89× | 1,11×* | |
| Prueba defensiva | 18,8% | 10,9% | 6,5% | 10,7% | 6,2% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($66.179) | ($43.385) | ($39.528) | ($30.384) | $19.368 | — | |
| KTNO | ($135.210) | ($113.882) | ($35.640) | $415.158 | $142.144 | — | |
| KTNO / Ingresos | (11,0%) | (7,2%) | (2,8%) | 41,2% | 11,8% | 8,4%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 78 días | 73 días | 82 días | 138 días | 47 días | |
| Días de cartera | 156 días | 187 días | 162 días | 256 días | 211 días | |
| Días de proveedores | 326 días | 341 días | 300 días | 328 días | 256 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -92 días | -82 días | -56 días | 66 días | 1 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $18.372 | ($12.668) | ($48.974) | ($395.430) | $287.386 |
| Flujo de inversión | ($1.679) | ($18.676) | ($21.097) | ($11.208) | ($6.400) |
| Flujo de financiación | $12.777 | ($13.620) | ($8.211) | $459.946 | ($347.055) |
| Variación neta de efectivo | $29.470 | ($44.965) | ($78.283) | $53.851 | ($60.064) |
| Efectivo al cierre | $186.798 | $141.833 | $63.550 | $117.401 | $57.337 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $16.353 | ($31.344) | ($70.174) | ($406.866) | $280.915 | |
| EBITDA (proxy) | $79.800 | $138.814 | $69.612 | $91.955 | $45.301 | |
| Capex / Ingresos | 0,2% | 1,2% | 1,6% | 1,1% | 0,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | -0,31× | -4,13× | -12,47× | 10,39× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
44/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
36/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
26/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
23/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
67/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |