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NIT 860000006
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NIT 860000006
Informe financiero
Salud financiera
46/100
Z″-Score 5,1 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 46/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 4 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.236.584
Margen operacional
3,2%
ROE
12,1%
Razón corriente
1,26×
Nivel de endeudamiento
77,3%
Flujo de efectivo de operación
$28.140
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.088.313 | $1.477.294 | $1.324.849 | $1.213.609 | $1.236.584 | 100,0% | +1,9% |
| Costo de ventas | $882.057 | $1.228.092 | $1.025.031 | $897.220 | $962.743 | 77,9% | +7,3% |
| Ganancia bruta | $206.256 | $249.202 | $299.818 | $316.388 | $273.841 | 22,1% | −13,4% |
| Gastos de ventas | $93.094 | $119.966 | $141.493 | $161.173 | $160.352 | 13,0% | −0,5% |
| Gastos de administración | $84.779 | $106.272 | $126.966 | $134.230 | $139.738 | 11,3% | +4,1% |
| Ganancia operacional | $58.152 | $71.731 | $68.724 | $79.890 | $39.807 | 3,2% | −50,2% |
| Ingresos financieros | $9.696 | $31.040 | $16.901 | $30.161 | $17.998 | 1,5% | −40,3% |
| Costos financieros | $26.758 | $53.047 | $58.179 | $38.083 | $29.398 | 2,4% | −22,8% |
| Ganancia antes de impuestos | $47.761 | $72.326 | $40.996 | $66.738 | $36.265 | 2,9% | −45,7% |
| Impuesto de renta | $11.087 | $8.673 | $13.822 | $26.272 | $15.316 | 1,2% | −41,7% |
| Ganancia neta | $36.674 | $63.654 | $27.174 | $40.466 | $20.949 | 1,7% | −48,2% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 19,0% | 16,9% | 22,6% | 26,1% | 22,1% | 11,3%* | |
| Margen operacional | 5,3% | 4,9% | 5,2% | 6,6% | 3,2% | 3,8%* | |
| Margen neto | 3,4% | 4,3% | 2,1% | 3,3% | 1,7% | 1,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 6,6% | 5,8% | 6,4% | 7,9% | 4,6% | 5,1%* | |
| ROA | 3,7% | 5,4% | 3,3% | 4,9% | 2,8% | 2,8%* | |
| ROE | 13,3% | 18,7% | 12,9% | 22,2% | 12,1% | 7,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,77× | 0,88× | 0,66× | 0,61× | 0,58× | |
| DuPont: carga financiera | 0,82× | 1,01× | 0,60× | 0,84× | 0,91× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,05× | 0,05× | 0,07× | 0,03× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,10× | 1,25× | 1,61× | 1,46× | 1,63× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,62× | 3,48× | 3,89× | 4,54× | 4,41× | |
| ROE | 13,3% | 18,7% | 12,9% | 22,2% | 12,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 72,3% | 71,2% | 74,3% | 78,0% | 77,3% | 64,8%* | |
| Apalancamiento | 3,62× | 3,48× | 3,89× | 4,54× | 4,41× | — | |
| Concentración corto plazo | 68,4% | 61,7% | 83,1% | 85,0% | 84,6% | 74,2%* | |
| Cobertura de intereses | 2,17× | 1,35× | 1,18× | 2,10× | 1,35× | 1,76×* | |
| Solidez | 1,38× | 1,40× | 1,35× | 1,28× | 1,29× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,19× | 1,16× | 1,06× | 1,27× | 1,26× | 1,21×* | |
| Prueba ácida | 0,88× | 0,89× | 0,87× | 1,01× | 1,02× | 0,90×* | |
| Prueba defensiva | 22,0% | 19,7% | 21,8% | 28,2% | 27,7% | — | |
| Capital de trabajo neto | $95.643 | $82.133 | $32.173 | $145.782 | $128.855 | — | |
| KTNO | $64.246 | $80.768 | $8.100 | $77.048 | $71.494 | — | |
| KTNO / Ingresos | 5,9% | 5,5% | 0,6% | 6,3% | 5,8% | 3,8%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 63 días | 41 días | 34 días | 57 días | 44 días | |
| Días de cartera | 108 días | 88 días | 88 días | 118 días | 108 días | |
| Días de proveedores | 170 días | 123 días | 146 días | 186 días | 155 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 1 días | 6 días | -23 días | -10 días | -3 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($31.714) | $49.061 | $8.732 | $80.818 | $28.140 |
| Flujo de inversión | ($13.034) | ($53.143) | ($36.144) | ($19.580) | ($19.764) |
| Flujo de financiación | $5.717 | ($1.737) | $35.990 | ($16.883) | ($25.976) |
| Variación neta de efectivo | ($39.031) | ($5.819) | $8.578 | $44.355 | ($17.600) |
| Efectivo al cierre | $108.157 | $102.338 | $110.915 | $155.270 | $137.670 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($43.908) | $19.932 | ($9.499) | $62.979 | $9.295 | |
| EBITDA (proxy) | $71.737 | $85.704 | $85.404 | $96.345 | $56.916 | |
| Capex / Ingresos | 1,1% | 2,0% | 1,4% | 1,5% | 1,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | -0,86× | 0,77× | 0,32× | 2,00× | 1,34× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
53/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
58/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
31/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
31/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
49/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |