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NIT 860000898
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NIT 860000898
Informe financiero
Salud financiera
36/100
Z″-Score 4,3 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 36/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.300.579
Margen operacional
2,1%
ROE
9,8%
Razón corriente
1,08×
Nivel de endeudamiento
83,6%
Flujo de efectivo de operación
($77.972)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $708.580 | $905.855 | $658.197 | $853.984 | $1.300.579 | 100,0% | +52,3% |
| Costo de ventas | $690.718 | $900.703 | $604.783 | $803.625 | $1.237.707 | 95,2% | +54,0% |
| Ganancia bruta | $17.863 | $5.152 | $53.413 | $50.359 | $62.872 | 4,8% | +24,8% |
| Gastos de ventas | $8.898 | $8.783 | $9.192 | $12.805 | $16.833 | 1,3% | +31,5% |
| Gastos de administración | $5.331 | $8.624 | $10.096 | $10.986 | $14.829 | 1,1% | +35,0% |
| Ganancia operacional | $8.286 | $5.197 | $37.928 | $34.787 | $27.219 | 2,1% | −21,8% |
| Ingresos financieros | $1.014 | $944 | $380 | $584 | $1.728 | 0,1% | +195,8% |
| Costos financieros | $6.000 | $8.996 | $11.747 | $16.258 | $21.804 | 1,7% | +34,1% |
| Ganancia antes de impuestos | $3.300 | ($2.856) | $26.562 | $19.113 | $7.144 | 0,5% | −62,6% |
| Impuesto de renta | $5.132 | $1.852 | $6.592 | $9.005 | $367 | 0,0% | −95,9% |
| Ganancia neta | ($1.832) | ($4.708) | $19.970 | $10.109 | $6.777 | 0,5% | −33,0% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 2,5% | 0,6% | 8,1% | 5,9% | 4,8% | 5,5%* | |
| Margen operacional | 1,2% | 0,6% | 5,8% | 4,1% | 2,1% | 1,9%* | |
| Margen neto | (0,3%) | (0,5%) | 3,0% | 1,2% | 0,5% | 0,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 1,9% | 1,2% | 6,6% | 4,7% | 2,5% | 2,4%* | |
| ROA | (0,7%) | (1,6%) | 9,4% | 2,7% | 1,6% | 1,9%* | |
| ROE | (4,1%) | (9,7%) | 36,2% | 13,5% | 9,8% | 15,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | -0,56× | 1,65× | 0,75× | 0,53× | 0,95× | |
| DuPont: carga financiera | 0,40× | -0,55× | 0,70× | 0,55× | 0,26× | |
| DuPont: margen operacional | 0,01× | 0,01× | 0,06× | 0,04× | 0,02× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,89× | 3,02× | 3,09× | 2,29× | 3,09× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 5,49× | 6,17× | 3,86× | 4,98× | 6,09× | |
| ROE | (4,1%) | (9,7%) | 36,2% | 13,5% | 9,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 81,8% | 83,8% | 74,1% | 79,9% | 83,6% | 80,9%* | |
| Apalancamiento | 5,49× | 6,17× | 3,86× | 4,98× | 6,09× | — | |
| Concentración corto plazo | 91,2% | 92,0% | 91,0% | 95,2% | 97,9% | 97,5%* | |
| Cobertura de intereses | 1,38× | 0,58× | 3,23× | 2,14× | 1,25× | 1,26×* | |
| Solidez | 1,22× | 1,19× | 1,35× | 1,25× | 1,20× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,01× | 0,99× | 1,11× | 1,10× | 1,08× | 1,06×* | |
| Prueba ácida | 0,07× | 0,11× | 0,30× | 0,24× | 0,47× | 0,48×* | |
| Prueba defensiva | 0,1% | 0,0% | 0,0% | 1,9% | 1,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $2.496 | ($2.599) | $15.903 | $28.969 | $27.372 | — | |
| KTNO | $168.960 | $198.336 | $143.888 | $282.009 | $330.958 | — | |
| KTNO / Ingresos | 23,8% | 21,9% | 21,9% | 33,0% | 25,4% | 12,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 91 días | 82 días | 71 días | 112 días | 62 días | |
| Días de cartera | 0 días | 1 días | 18 días | 20 días | 38 días | |
| Días de proveedores | 2 días | 2 días | 3 días | 5 días | 4 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 89 días | 80 días | 85 días | 127 días | 96 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($34.561) | ($20.024) | $6.741 | ($105.920) | ($77.972) |
| Flujo de inversión | ($917) | ($1.014) | ($846) | $671 | ($2.112) |
| Flujo de financiación | $34.632 | $23.458 | ($5.140) | $106.355 | $84.895 |
| Variación neta de efectivo | ($846) | $1,3 | ($33) | $5.201 | ($1.537) |
| Efectivo al cierre | $96 | $97 | $64 | $5.265 | $3.728 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($35.487) | ($21.139) | $5.697 | ($109.275) | ($80.539) | |
| EBITDA (proxy) | $13.132 | $10.933 | $43.593 | $39.812 | $32.882 | |
| Capex / Ingresos | 0,1% | 0,1% | 0,2% | 0,4% | 0,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | — | 0,34× | -10,48× | -11,51× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
45/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
35/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
42/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
7/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
26/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |