GASEOSAS LUX S.A.S.
NIT 860001697
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NIT 860001697
Informe financiero
Salud financiera
54/100
Z″-Score 4,3 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 54/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$3.048.341.944
Margen operacional
9,8%
ROE
13,4%
Razón corriente
0,49×
Nivel de endeudamiento
52,8%
Flujo de efectivo de operación
$134.046.716
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $682.450.347 | $1.981.250.610 | $2.542.922.000 | $2.858.991.826 | $3.048.341.944 | 100,0% | +6,6% |
| Costo de ventas | $437.675.879 | $1.079.274.462 | $1.499.148.000 | $1.613.249.638 | $1.567.822.936 | 51,4% | −2,8% |
| Ganancia bruta | $244.774.468 | $901.976.148 | $1.043.774.000 | $1.245.742.188 | $1.480.519.008 | 48,6% | +18,8% |
| Gastos de ventas | $179.062.907 | $621.655.659 | $749.571.000 | $910.131.112 | $1.016.998.926 | 33,4% | +11,7% |
| Gastos de administración | $69.282.108 | $126.693.864 | $135.931.000 | $150.565.829 | $168.821.115 | 5,5% | +12,1% |
| Ganancia operacional | $8.542.000 | $174.328.222 | $155.381.000 | $182.134.302 | $298.532.498 | 9,8% | +63,9% |
| Ingresos financieros | $588.165 | $878.885 | $3.351.000 | $12.436.789 | $1.041.476 | 0,0% | −91,6% |
| Costos financieros | $3.736.300 | $8.195.428 | $14.422.000 | $24.142.392 | $33.201.942 | 1,1% | +37,5% |
| Ganancia antes de impuestos | ($8.237.468) | $158.235.049 | $140.166.000 | $152.828.779 | $230.265.054 | 7,6% | +50,7% |
| Impuesto de renta | $2.197.630 | $45.987.049 | $47.409.000 | $61.147.216 | $95.121.305 | 3,1% | +55,6% |
| Ganancia neta | ($10.435.098) | $112.248.000 | $92.757.000 | $91.681.563 | $135.143.749 | 4,4% | +47,4% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 35,9% | 45,5% | 41,0% | 43,6% | 48,6% | 38,8%* | |
| Margen operacional | 1,3% | 8,8% | 6,1% | 6,4% | 9,8% | 6,3%* | |
| Margen neto | (1,5%) | 5,7% | 3,6% | 3,2% | 4,4% | 2,8%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 11,8% | 9,7% | 9,8% | 14,3% | 12,0%* | |
| ROA | (1,1%) | 6,3% | 4,5% | 4,5% | 6,3% | 6,3%* | |
| ROE | (3,8%) | 15,1% | 9,6% | 10,6% | 13,4% | 10,8%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 1,27× | 0,71× | 0,66× | 0,60× | 0,59× | |
| DuPont: carga financiera | -0,96× | 0,91× | 0,90× | 0,84× | 0,77× | |
| DuPont: margen operacional | 0,01× | 0,09× | 0,06× | 0,06× | 0,10× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,69× | 1,11× | 1,23× | 1,39× | 1,42× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,61× | 2,39× | 2,15× | 2,38× | 2,12× | |
| ROE | (3,8%) | 15,1% | 9,6% | 10,6% | 13,4% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 72,3% | 58,2% | 53,4% | 58,0% | 52,8% | 54,1%* | |
| Apalancamiento | 3,61× | 2,39× | 2,15× | 2,38× | 2,12× | — | |
| Concentración corto plazo | 87,9% | 75,1% | 71,8% | 75,7% | 73,2% | 75,8%* | |
| Cobertura de intereses | 2,29× | 21,27× | 10,77× | 7,54× | 8,99× | 4,05×* | |
| Solidez | 1,38× | 1,72× | 1,87× | 1,73× | 1,89× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,19× | 0,42× | 0,47× | 0,40× | 0,49× | 0,72×* | |
| Prueba ácida | 0,11× | 0,27× | 0,22× | 0,22× | 0,28× | 0,43×* | |
| Prueba defensiva | 1,5% | 12,4% | 5,8% | 6,2% | 5,3% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($512.170.743) | ($453.894.000) | ($419.433.000) | ($545.593.223) | ($419.861.984) | — | |
| KTNO | ($445.148.487) | ($486.507.000) | ($402.158.000) | ($522.174.629) | ($189.304.574) | — | |
| KTNO / Ingresos | (65,2%) | (24,6%) | (15,8%) | (18,3%) | (6,2%) | (3,5%)* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 44 días | 38 días | 49 días | 35 días | 41 días | |
| Días de cartera | 23 días | 18 días | 15 días | 19 días | 22 días | |
| Días de proveedores | 451 días | 236 días | 173 días | 186 días | 128 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -384 días | -180 días | -109 días | -132 días | -65 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $99.082.422 | $104.962.000 | $259.042.000 | $134.046.716 |
| Flujo de inversión | — | ($59.225.000) | ($172.273.000) | ($109.412.000) | ($150.273.234) |
| Flujo de financiación | — | $33.844.000 | $16.489.000 | ($139.473.000) | $3.914.590 |
| Variación neta de efectivo | — | $87.043.125 | ($50.822.000) | $10.157.000 | ($12.311.928) |
| Efectivo al cierre | — | $96.588.676 | $45.767.000 | $55.924.000 | $43.612.278 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $24.001.422 | ($39.117.000) | $159.730.000 | $6.021.564 | |
| EBITDA (proxy) | — | $233.734.222 | $245.892.000 | $279.170.302 | $437.184.626 | |
| Capex / Ingresos | — | 3,8% | 5,7% | 3,5% | 4,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,88× | 1,13× | 2,83× | 0,99× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
59/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
38/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
63/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
62/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
46/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |