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NIT 860004864
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NIT 860004864
Informe financiero
Salud financiera
53/100
Z″-Score 17,5 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 53/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.430.592
Margen operacional
24,7%
ROE
21,2%
Razón corriente
0,77×
Nivel de endeudamiento
27,9%
Flujo de efectivo de operación
$455.778
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.550.770 | $2.014.632 | $1.740.930 | $1.637.213 | $1.430.592 | 100,0% | −12,6% |
| Costo de ventas | $845.679 | $1.011.320 | $1.002.018 | $961.673 | $843.126 | 58,9% | −12,3% |
| Ganancia bruta | $705.091 | $1.003.311 | $738.912 | $675.540 | $587.466 | 41,1% | −13,0% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $103.800 | $105.522 | $114.438 | $105.619 | $116.307 | 8,1% | +10,1% |
| Ganancia operacional | ($847.811) | $856.136 | $1.049.593 | $194.481 | $352.985 | 24,7% | +81,5% |
| Ingresos financieros | $794 | $8.543 | $26.843 | $17.830 | $16.871 | 1,2% | −5,4% |
| Costos financieros | $86.486 | $27.199 | $24.207 | $23.078 | $18.560 | 1,3% | −19,6% |
| Ganancia antes de impuestos | ($933.503) | $837.480 | $1.052.228 | $189.232 | $351.295 | 24,6% | +85,6% |
| Impuesto de renta | ($70.540) | $441.894 | $307.940 | $106.741 | ($40.750) | (2,8%) | −138,2% |
| Ganancia neta | ($862.963) | $395.586 | $744.288 | $82.491 | $392.046 | 27,4% | +375,3% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 45,5% | 49,8% | 42,4% | 41,3% | 41,1% | 35,5%* | |
| Margen operacional | (54,7%) | 42,5% | 60,3% | 11,9% | 24,7% | 17,1%* | |
| Margen neto | (55,6%) | 19,6% | 42,8% | 5,0% | 27,4% | 20,1%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | (28,1%) | 65,1% | 84,6% | 36,5% | 44,0% | 44,4%* | |
| ROA | (25,9%) | 10,9% | 22,7% | 2,5% | 15,3% | 6,8%* | |
| ROE | (41,4%) | 18,4% | 36,8% | 4,1% | 21,2% | 12,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,92× | 0,47× | 0,71× | 0,44× | 1,12× | |
| DuPont: carga financiera | 1,10× | 0,98× | 1,00× | 0,97× | 1,00× | |
| DuPont: margen operacional | -0,55× | 0,42× | 0,60× | 0,12× | 0,25× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,47× | 0,55× | 0,53× | 0,50× | 0,56× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,60× | 1,70× | 1,63× | 1,62× | 1,39× | |
| ROE | (41,4%) | 18,4% | 36,8% | 4,1% | 21,2% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 37,4% | 41,0% | 38,5% | 38,3% | 27,9% | 40,0%* | |
| Apalancamiento | 1,60× | 1,70× | 1,63× | 1,62× | 1,39× | — | |
| Concentración corto plazo | 44,8% | 46,8% | 49,1% | 52,2% | 58,0% | 48,5%* | |
| Cobertura de intereses | -9,80× | 31,48× | 43,36× | 8,43× | 19,02× | 6,68×* | |
| Solidez | 2,67× | 2,44× | 2,60× | 2,61× | 3,58× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,80× | 0,79× | 0,76× | 0,68× | 0,77× | 1,37×* | |
| Prueba ácida | 0,64× | 0,69× | 0,68× | 0,53× | 0,62× | 1,20×* | |
| Prueba defensiva | 5,4% | 20,3% | 7,9% | 6,0% | 10,6% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($112.805) | ($148.382) | ($149.411) | ($210.100) | ($94.807) | — | |
| KTNO | ($9.150) | ($84.094) | ($76.243) | ($110.469) | ($102.886) | — | |
| KTNO / Ingresos | (0,6%) | (4,2%) | (4,4%) | (6,7%) | (7,2%) | 0,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 38 días | 24 días | 19 días | 37 días | 28 días | |
| Días de cartera | 51 días | 38 días | 47 días | 41 días | 24 días | |
| Días de proveedores | 136 días | 130 días | 128 días | 148 días | 114 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -46 días | -68 días | -62 días | -70 días | -61 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $943.810 | $1.258.357 | $638.860 | $772.513 | $455.778 |
| Flujo de inversión | ($233.123) | ($369.678) | ($264.213) | ($384.177) | ($203.160) |
| Flujo de financiación | ($688.275) | ($777.470) | ($465.256) | ($399.109) | ($246.955) |
| Variación neta de efectivo | $22.910 | $111.649 | ($92.793) | ($9.544) | $4.489 |
| Efectivo al cierre | $30.247 | $141.897 | $49.104 | $39.559 | $44.049 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $724.035 | $896.556 | $375.115 | $384.463 | $141.579 | |
| EBITDA (proxy) | ($435.413) | $1.312.143 | $1.473.561 | $597.444 | $628.912 | |
| Capex / Ingresos | 14,2% | 18,0% | 15,1% | 23,7% | 22,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 3,18× | 0,86× | 9,36× | 1,16× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
63/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
37/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
52/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
64/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
55/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |