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NIT 860004864
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NIT 860004864
Informe financiero
Salud financiera
46/100
Z″-Score 13,0 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 46/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.637.213.088
Margen operacional
11,9%
ROE
4,1%
Razón corriente
0,68×
Nivel de endeudamiento
38,3%
Flujo de efectivo de operación
$772.513.338
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.054.433.325 | $1.550.769.663 | $2.014.631.550 | $1.740.930.093 | $1.637.213.088 | 100,0% | −6,0% |
| Costo de ventas | $712.922.167 | $845.678.859 | $1.011.320.329 | $1.002.018.097 | $961.673.159 | 58,7% | −4,0% |
| Ganancia bruta | $341.511.158 | $705.090.804 | $1.003.311.221 | $738.911.996 | $675.539.929 | 41,3% | −8,6% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $99.911.809 | $103.799.852 | $105.522.092 | $114.438.489 | $105.618.841 | 6,5% | −7,7% |
| Ganancia operacional | $33.039.935 | ($847.811.185) | $856.136.111 | $1.049.592.833 | $194.480.877 | 11,9% | −81,5% |
| Ingresos financieros | $25.805.038 | $793.594 | $8.543.375 | $26.842.525 | $17.829.592 | 1,1% | −33,6% |
| Costos financieros | $5.768.917 | $86.485.712 | $27.199.233 | $24.207.280 | $23.078.027 | 1,4% | −4,7% |
| Ganancia antes de impuestos | $53.076.056 | ($933.503.303) | $837.480.253 | $1.052.228.078 | $189.232.442 | 11,6% | −82,0% |
| Impuesto de renta | $40.605.915 | ($70.539.877) | $441.894.410 | $307.939.733 | $106.741.328 | 6,5% | −65,3% |
| Ganancia neta | $12.470.141 | ($862.963.426) | $395.585.843 | $744.288.345 | $82.491.114 | 5,0% | −88,9% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 32,4% | 45,5% | 49,8% | 42,4% | 41,3% | 33,3%* | |
| Margen operacional | 3,1% | (54,7%) | 42,5% | 60,3% | 11,9% | 33,1%* | |
| Margen neto | 1,2% | (55,6%) | 19,6% | 42,8% | 5,0% | 11,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | (28,1%) | 65,1% | 84,6% | 36,5% | 52,4%* | |
| ROA | 0,3% | (25,9%) | 10,9% | 22,7% | 2,5% | 4,1%* | |
| ROE | 0,4% | (41,4%) | 18,4% | 36,8% | 4,1% | 6,3%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,23× | 0,92× | 0,47× | 0,71× | 0,44× | |
| DuPont: carga financiera | 1,61× | 1,10× | 0,98× | 1,00× | 0,97× | |
| DuPont: margen operacional | 0,03× | -0,55× | 0,42× | 0,60× | 0,12× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,24× | 0,47× | 0,55× | 0,53× | 0,50× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,43× | 1,60× | 1,70× | 1,63× | 1,62× | |
| ROE | 0,4% | (41,4%) | 18,4% | 36,8% | 4,1% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 30,2% | 37,4% | 41,0% | 38,5% | 38,3% | 47,1%* | |
| Apalancamiento | 1,43× | 1,60× | 1,70× | 1,63× | 1,62× | — | |
| Concentración corto plazo | 21,7% | 44,8% | 46,8% | 49,1% | 52,2% | 56,0%* | |
| Cobertura de intereses | 5,73× | -9,80× | 31,48× | 43,36× | 8,43× | 8,17×* | |
| Solidez | 3,31× | 2,67× | 2,44× | 2,60× | 2,61× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,93× | 0,80× | 0,79× | 0,76× | 0,68× | 1,00×* | |
| Prueba ácida | 0,63× | 0,64× | 0,69× | 0,68× | 0,53× | 0,89×* | |
| Prueba defensiva | 2,6% | 5,4% | 20,3% | 7,9% | 6,0% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($21.210.943) | ($112.804.938) | ($148.382.450) | ($149.410.922) | ($210.099.888) | — | |
| KTNO | $71.126.206 | ($9.149.656) | ($84.094.134) | ($76.243.497) | ($110.469.300) | — | |
| KTNO / Ingresos | 6,7% | (0,6%) | (4,2%) | (4,4%) | (6,7%) | 2,7%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 43 días | 38 días | 24 días | 19 días | 37 días | |
| Días de cartera | 46 días | 51 días | 38 días | 47 días | 41 días | |
| Días de proveedores | 75 días | 136 días | 130 días | 128 días | 148 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 14 días | -46 días | -68 días | -62 días | -70 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $943.809.826 | $1.258.356.980 | $638.860.086 | $772.513.338 |
| Flujo de inversión | — | ($233.123.265) | ($369.677.801) | ($264.212.632) | ($384.177.350) |
| Flujo de financiación | — | ($688.275.033) | ($777.469.721) | ($465.255.771) | ($399.109.039) |
| Variación neta de efectivo | — | $22.910.416 | $111.649.373 | ($92.792.951) | ($9.544.350) |
| Efectivo al cierre | — | $30.247.396 | $141.896.769 | $49.103.818 | $39.559.468 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $724.035.040 | $896.556.135 | $375.114.892 | $384.463.095 | |
| EBITDA (proxy) | — | ($435.413.488) | $1.312.143.473 | $1.473.560.898 | $597.443.817 | |
| Capex / Ingresos | — | 14,2% | 18,0% | 15,1% | 23,7% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | — | 3,18× | 0,86× | 9,36× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
32/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
41/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
57/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
59/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
63/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |