PRODUCTOS NATURALES DE LA SABANA S.A.S BIC
NIT 860004922
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NIT 860004922
Informe financiero
Salud financiera
49/100
Z″-Score 5,0 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 49/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.456.493
Margen operacional
7,6%
ROE
133,8%
Razón corriente
1,30×
Nivel de endeudamiento
97,4%
Flujo de efectivo de operación
($36.744)
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $856.718 | $1.141.091 | $1.268.194 | $1.278.421 | $1.456.493 | 100,0% | +13,9% |
| Costo de ventas | $616.812 | $860.856 | $911.994 | $833.282 | $919.527 | 63,1% | +10,4% |
| Ganancia bruta | $239.906 | $280.235 | $356.200 | $445.139 | $536.966 | 36,9% | +20,6% |
| Gastos de ventas | $170.861 | $207.923 | $256.369 | $299.674 | $337.823 | 23,2% | +12,7% |
| Gastos de administración | $54.686 | $61.386 | $79.378 | $93.034 | $100.913 | 6,9% | +8,5% |
| Ganancia operacional | $11.417 | $6.678 | $21.449 | $49.593 | $110.195 | 7,6% | +122,2% |
| Ingresos financieros | $2.147 | $12.563 | $9.803 | $11.947 | $3.377 | 0,2% | −71,7% |
| Costos financieros | $18.429 | $37.519 | $98.385 | $78.624 | $67.797 | 4,7% | −13,8% |
| Ganancia antes de impuestos | ($938) | ($9.827) | ($60.666) | ($10.833) | $44.293 | 3,0% | +508,9% |
| Impuesto de renta | $1.593 | ($2.759) | ($16.677) | ($2.358) | $13.261 | 0,9% | +662,5% |
| Ganancia neta | ($2.531) | ($7.068) | ($43.989) | ($8.475) | $31.032 | 2,1% | +466,1% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 28,0% | 24,6% | 28,1% | 34,8% | 36,9% | 19,3%* | |
| Margen operacional | 1,3% | 0,6% | 1,7% | 3,9% | 7,6% | 3,2%* | |
| Margen neto | (0,3%) | (0,6%) | (3,5%) | (0,7%) | 2,1% | 1,6%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 3,9% | 2,5% | 3,2% | 5,6% | 9,0% | 5,4%* | |
| ROA | (0,5%) | (1,1%) | (5,3%) | (1,1%) | 3,5% | 3,4%* | |
| ROE | (4,4%) | (15,4%) | (2.358,4%) | 128,4% | 133,8% | 11,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 2,70× | 0,72× | 0,73× | 0,78× | 0,70× | |
| DuPont: carga financiera | -0,08× | -1,47× | -2,83× | -0,22× | 0,40× | |
| DuPont: margen operacional | 0,01× | 0,01× | 0,02× | 0,04× | 0,08× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,58× | 1,79× | 1,54× | 1,71× | 1,66× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 9,42× | 13,86× | 442,58× | -113,52× | 37,89× | |
| ROE | (4,4%) | (15,4%) | (2.358,4%) | 128,4% | 133,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 89,4% | 92,8% | 99,8% | 100,9% | 97,4% | 61,1%* | |
| Apalancamiento | 9,42× | 13,86× | 442,58× | -113,52× | 37,89× | — | |
| Concentración corto plazo | 50,3% | 54,5% | 57,3% | 61,5% | 43,2% | 78,9%* | |
| Cobertura de intereses | 0,62× | 0,18× | 0,22× | 0,63× | 1,63× | 2,24×* | |
| Solidez | 1,12× | 1,08× | 1,00× | 0,99× | 1,03× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,92× | 0,95× | 1,00× | 0,84× | 1,30× | 1,31×* | |
| Prueba ácida | 0,82× | 0,81× | 0,86× | 0,73× | 1,15× | 0,92×* | |
| Prueba defensiva | 6,4% | 2,2% | 10,7% | 3,6% | 4,5% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($19.982) | ($17.502) | ($1.076) | ($72.233) | $112.561 | — | |
| KTNO | ($41.726) | $30.159 | $96.669 | ($11.975) | $126.550 | — | |
| KTNO / Ingresos | (4,9%) | 2,6% | 7,6% | (0,9%) | 8,7% | 4,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 15 días | 18 días | 27 días | 24 días | 22 días | |
| Días de cartera | 64 días | 68 días | 92 días | 78 días | 91 días | |
| Días de proveedores | 128 días | 95 días | 116 días | 150 días | 116 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -49 días | -9 días | 3 días | -47 días | -3 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $4.086 | ($46.201) | ($36.958) | $151.535 | ($36.744) |
| Flujo de inversión | ($5.787) | ($8.149) | ($6.537) | ($6.635) | ($30.050) |
| Flujo de financiación | ($8.442) | $45.740 | $95.434 | ($187.313) | $66.693 |
| Variación neta de efectivo | ($10.143) | ($8.511) | $43.139 | ($33.613) | ($101) |
| Efectivo al cierre | $15.670 | $7.159 | $50.298 | $16.685 | $16.584 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($3.135) | ($58.043) | ($51.767) | $135.852 | ($82.187) | |
| EBITDA (proxy) | $33.498 | $27.981 | $40.488 | $71.224 | $130.748 | |
| Capex / Ingresos | 0,8% | 1,0% | 1,2% | 1,2% | 3,1% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | — | — | — | -1,18× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
71/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
45/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
40/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
24/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
38/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |