YARA COLOMBIA S.A.
NIT 860006333
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NIT 860006333
Informe financiero
Salud financiera
62/100
Z″-Score 14,1 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 62/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.733.445.789
Margen operacional
6,8%
ROE
5,0%
Razón corriente
3,90×
Nivel de endeudamiento
14,0%
Flujo de efectivo de operación
$93.700.618
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.187.349.653 | $1.763.737.488 | $2.700.339.314 | $2.139.414.459 | $1.733.445.789 | 100,0% | −19,0% |
| Costo de ventas | $988.226.166 | $1.268.785.639 | $1.930.194.237 | $1.811.218.432 | $1.468.855.631 | 84,7% | −18,9% |
| Ganancia bruta | $199.123.487 | $494.951.849 | $770.145.077 | $328.196.027 | $264.590.158 | 15,3% | −19,4% |
| Gastos de ventas | $81.597.775 | $104.053.986 | $113.321.175 | $101.508.396 | $89.426.421 | 5,2% | −11,9% |
| Gastos de administración | $54.778.403 | $53.148.069 | $63.331.157 | $70.455.117 | $74.255.255 | 4,3% | +5,4% |
| Ganancia operacional | $74.975.977 | $329.414.211 | $588.010.983 | $194.258.159 | $117.660.845 | 6,8% | −39,4% |
| Ingresos financieros | $140.419.854 | $568.918.665 | $1.514.786.572 | $1.224.000.524 | $820.300.479 | 47,3% | −33,0% |
| Costos financieros | $161.277.451 | $611.814.462 | $1.576.033.534 | $1.177.935.285 | $843.925.705 | 48,7% | −28,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $54.118.380 | $308.768.348 | $574.351.437 | $240.323.398 | $94.035.619 | 5,4% | −60,9% |
| Impuesto de renta | $15.080.534 | $90.961.745 | $194.446.230 | $76.611.981 | $30.987.564 | 1,8% | −59,6% |
| Ganancia neta | $39.037.846 | $217.806.603 | $379.905.207 | $163.711.417 | $63.048.055 | 3,6% | −61,5% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 16,8% | 28,1% | 28,5% | 15,3% | 15,3% | 11,9%* | |
| Margen operacional | 6,3% | 18,7% | 21,8% | 9,1% | 6,8% | 4,5%* | |
| Margen neto | 3,3% | 12,3% | 14,1% | 7,7% | 3,6% | 1,8%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 22,1% | 24,2% | 12,5% | 11,5% | 6,5%* | |
| ROA | 3,3% | 14,6% | 22,4% | 10,6% | 4,3% | 2,1%* | |
| ROE | 7,5% | 29,4% | 36,1% | 13,7% | 5,0% | 2,4%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,72× | 0,71× | 0,66× | 0,68× | 0,67× | |
| DuPont: carga financiera | 0,72× | 0,94× | 0,98× | 1,24× | 0,80× | |
| DuPont: margen operacional | 0,06× | 0,19× | 0,22× | 0,09× | 0,07× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,00× | 1,18× | 1,60× | 1,38× | 1,17× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,28× | 2,01× | 1,61× | 1,29× | 1,16× | |
| ROE | 7,5% | 29,4% | 36,1% | 13,7% | 5,0% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 56,1% | 50,2% | 37,8% | 22,7% | 14,0% | 46,7%* | |
| Apalancamiento | 2,28× | 2,01× | 1,61× | 1,29× | 1,16× | — | |
| Concentración corto plazo | 77,5% | 73,2% | 68,8% | 54,5% | 82,0% | 84,2%* | |
| Cobertura de intereses | 0,46× | 0,54× | 0,37× | 0,16× | 0,14× | 0,85×* | |
| Solidez | 1,78× | 1,99× | 2,65× | 4,40× | 7,15× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,91× | 1,45× | 2,04× | 3,87× | 3,90× | 2,31×* | |
| Prueba ácida | 0,42× | 0,48× | 0,80× | 1,60× | 1,67× | 1,04×* | |
| Prueba defensiva | 7,3% | 6,1% | 11,3% | 39,3% | 9,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($43.729.888) | $245.687.735 | $459.529.580 | $549.502.320 | $491.163.714 | — | |
| KTNO | ($66.147.851) | $237.319.563 | $626.665.030 | $485.788.271 | $435.629.758 | — | |
| KTNO / Ingresos | (5,6%) | 13,5% | 23,2% | 22,7% | 25,1% | 26,9%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 94 días | 152 días | 103 días | 87 días | 94 días | |
| Días de cartera | 46 días | 46 días | 41 días | 33 días | 41 días | |
| Días de proveedores | 174 días | 147 días | 42 días | 28 días | 34 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -34 días | 50 días | 102 días | 92 días | 101 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $20.620.011 | $156.687.726 | $118.189.244 | $93.700.618 |
| Flujo de inversión | — | ($48.197.289) | ($76.290.100) | ($79.266.000) | ($57.432.840) |
| Flujo de financiación | — | $23.407.524 | ($64.317.910) | ($13.361.071) | ($94.830.954) |
| Variación neta de efectivo | — | ($4.169.754) | $16.079.716 | $25.562.173 | ($58.563.176) |
| Efectivo al cierre | — | $33.553.666 | $49.633.382 | $75.195.555 | $16.632.379 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | ($27.577.278) | $81.022.234 | $25.237.846 | ($26.121.842) | |
| EBITDA (proxy) | — | $389.149.857 | $654.652.309 | $267.292.098 | $198.626.503 | |
| Capex / Ingresos | — | 2,7% | 2,8% | 4,3% | 6,9% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,09× | 0,41× | 0,72× | 1,49× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
61/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
72/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
49/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
56/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
75/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |