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NIT 860006333
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NIT 860006333
Informe financiero
Salud financiera
61/100
Z″-Score 14,0 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 61/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 focos de atención identificados.
Ingresos operacionales
$1.873.584
Margen operacional
7,9%
ROE
8,4%
Razón corriente
3,25×
Nivel de endeudamiento
14,1%
Flujo de efectivo de operación
$224.275
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.763.737 | $2.700.339 | $2.139.414 | $1.733.446 | $1.873.584 | 100,0% | +8,1% |
| Costo de ventas | $1.268.786 | $1.930.194 | $1.811.218 | $1.468.856 | $1.503.376 | 80,2% | +2,4% |
| Ganancia bruta | $494.952 | $770.145 | $328.196 | $264.590 | $370.208 | 19,8% | +39,9% |
| Gastos de ventas | $104.054 | $113.321 | $101.508 | $89.426 | $98.748 | 5,3% | +10,4% |
| Gastos de administración | $53.148 | $63.331 | $70.455 | $74.255 | $81.922 | 4,4% | +10,3% |
| Ganancia operacional | $329.414 | $588.011 | $194.258 | $117.661 | $147.093 | 7,9% | +25,0% |
| Ingresos financieros | $568.919 | $1.514.787 | $1.224.001 | $820.300 | $30.702 | 1,6% | −96,3% |
| Costos financieros | $611.814 | $1.576.034 | $1.177.935 | $843.926 | $37.180 | 2,0% | −95,6% |
| Ganancia antes de impuestos | $308.768 | $574.351 | $240.323 | $94.036 | $179.144 | 9,6% | +90,5% |
| Impuesto de renta | $90.962 | $194.446 | $76.612 | $30.988 | $63.697 | 3,4% | +105,6% |
| Ganancia neta | $217.807 | $379.905 | $163.711 | $63.048 | $115.447 | 6,2% | +83,1% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 28,1% | 28,5% | 15,3% | 15,3% | 19,8% | 15,0%* | |
| Margen operacional | 18,7% | 21,8% | 9,1% | 6,8% | 7,9% | 7,8%* | |
| Margen neto | 12,3% | 14,1% | 7,7% | 3,6% | 6,2% | 4,6%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 22,1% | 24,2% | 12,5% | 11,5% | 12,3% | 8,7%* | |
| ROA | 14,6% | 22,4% | 10,6% | 4,3% | 7,2% | 7,2%* | |
| ROE | 29,4% | 36,1% | 13,7% | 5,0% | 8,4% | 10,6%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,71× | 0,66× | 0,68× | 0,67× | 0,64× | |
| DuPont: carga financiera | 0,94× | 0,98× | 1,24× | 0,80× | 1,22× | |
| DuPont: margen operacional | 0,19× | 0,22× | 0,09× | 0,07× | 0,08× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,18× | 1,60× | 1,38× | 1,17× | 1,17× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,01× | 1,61× | 1,29× | 1,16× | 1,16× | |
| ROE | 29,4% | 36,1% | 13,7% | 5,0% | 8,4% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 50,2% | 37,8% | 22,7% | 14,0% | 14,1% | 43,6%* | |
| Apalancamiento | 2,01× | 1,61× | 1,29× | 1,16× | 1,16× | — | |
| Concentración corto plazo | 73,2% | 68,8% | 54,5% | 82,0% | 93,9% | 92,1%* | |
| Cobertura de intereses | 0,54× | 0,37× | 0,16× | 0,14× | 3,96× | 3,07×* | |
| Solidez | 1,99× | 2,65× | 4,40× | 7,15× | 7,09× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,45× | 2,04× | 3,87× | 3,90× | 3,25× | 2,16×* | |
| Prueba ácida | 0,48× | 0,80× | 1,60× | 1,67× | 1,20× | 1,03×* | |
| Prueba defensiva | 6,1% | 11,3% | 39,3% | 9,8% | 36,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | $245.688 | $459.530 | $549.502 | $491.164 | $476.152 | — | |
| KTNO | $237.320 | $626.665 | $485.788 | $435.630 | $494.163 | — | |
| KTNO / Ingresos | 13,5% | 23,2% | 22,7% | 25,1% | 26,4% | 32,7%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 152 días | 103 días | 87 días | 94 días | 105 días | |
| Días de cartera | 46 días | 41 días | 33 días | 41 días | 34 días | |
| Días de proveedores | 147 días | 42 días | 28 días | 34 días | 28 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 50 días | 102 días | 92 días | 101 días | 112 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $20.620 | $156.688 | $118.189 | $93.701 | $224.275 |
| Flujo de inversión | ($48.197) | ($76.290) | ($79.266) | ($57.433) | ($149.796) |
| Flujo de financiación | $23.408 | ($64.318) | ($13.361) | ($94.831) | ($14.148) |
| Variación neta de efectivo | ($4.170) | $16.080 | $25.562 | ($58.563) | $60.331 |
| Efectivo al cierre | $33.554 | $49.633 | $75.196 | $16.632 | $76.963 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($27.577) | $81.022 | $25.238 | ($26.122) | $64.178 | |
| EBITDA (proxy) | $389.150 | $654.652 | $267.292 | $198.627 | $230.373 | |
| Capex / Ingresos | 2,7% | 2,8% | 4,3% | 6,9% | 8,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,09× | 0,41× | 0,72× | 1,49× | 1,94× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
54/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
61/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
60/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
60/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
88/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |