COLOMBIANA KIMBERLY COLPAPEL S.A.S
NIT 860015753
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NIT 860015753
Informe financiero
Salud financiera
42/100
Z″-Score 2,6 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 42/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 2 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$1.190.584
Margen operacional
(0,1%)
ROE
(23,1%)
Razón corriente
2,14×
Nivel de endeudamiento
57,0%
Flujo de efectivo de operación
$149.850
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $886.419 | $875.700 | $1.373.249 | $1.279.039 | $1.190.584 | 100,0% | −6,9% |
| Costo de ventas | $746.372 | $766.454 | $1.151.762 | $1.071.917 | $950.470 | 79,8% | −11,3% |
| Ganancia bruta | $140.047 | $109.246 | $221.487 | $207.122 | $240.114 | 20,2% | +15,9% |
| Gastos de ventas | $147.120 | $125.425 | $201.191 | $179.697 | $178.171 | 15,0% | −0,8% |
| Gastos de administración | $45.173 | $80.381 | $55.439 | $67.133 | $83.824 | 7,0% | +24,9% |
| Ganancia operacional | ($51.476) | ($69.913) | ($29.333) | ($39.458) | ($790) | (0,1%) | +98,0% |
| Ingresos financieros | $8.507 | $55.017 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Costos financieros | $15.956 | $56.147 | $125.905 | $49.765 | $10.050 | 0,8% | −79,8% |
| Ganancia antes de impuestos | ($112.377) | ($228.905) | ($175.736) | ($111.396) | ($151.254) | (12,7%) | −35,8% |
| Impuesto de renta | ($12.034) | ($13.717) | ($11.847) | ($2.143) | $36.050 | 3,0% | +1.782,2% |
| Ganancia neta | ($100.343) | ($215.188) | ($163.889) | ($109.253) | ($187.304) | (15,7%) | −71,4% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 15,8% | 12,5% | 16,1% | 16,2% | 20,2% | 29,3%* | |
| Margen operacional | (5,8%) | (8,0%) | (2,1%) | (3,1%) | (0,1%) | 6,8%* | |
| Margen neto | (11,3%) | (24,6%) | (11,9%) | (8,5%) | (15,7%) | 3,1%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | (1,0%) | (4,6%) | 2,2% | 2,6% | 6,0% | 9,8%* | |
| ROA | (6,4%) | (13,1%) | (7,0%) | (5,4%) | (10,0%) | 2,7%* | |
| ROE | (9,6%) | (25,1%) | (14,0%) | (10,4%) | (23,1%) | 7,6%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,89× | 0,94× | 0,93× | 0,98× | 1,24× | |
| DuPont: carga financiera | 2,18× | 3,27× | 5,99× | 2,82× | 191,46× | |
| DuPont: margen operacional | -0,06× | -0,08× | -0,02× | -0,03× | -0,00× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,57× | 0,53× | 0,59× | 0,63× | 0,63× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,49× | 1,92× | 1,99× | 1,93× | 2,32× | |
| ROE | (9,6%) | (25,1%) | (14,0%) | (10,4%) | (23,1%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 32,7% | 48,0% | 49,7% | 48,2% | 57,0% | 57,0%* | |
| Apalancamiento | 1,49× | 1,92× | 1,99× | 1,93× | 2,32× | — | |
| Concentración corto plazo | 97,1% | 98,3% | 46,7% | 34,3% | 30,9% | 73,5%* | |
| Cobertura de intereses | -3,23× | -1,25× | -0,23× | -0,79× | -0,08× | 2,73×* | |
| Solidez | 3,06× | 2,08× | 2,01× | 2,08× | 1,76× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,87× | 0,78× | 1,66× | 2,20× | 2,14× | 1,53×* | |
| Prueba ácida | 0,67× | 0,61× | 1,20× | 1,61× | 1,64× | 1,14×* | |
| Prueba defensiva | 1,3% | 2,3% | 6,1% | 10,6% | 49,4% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($62.309) | ($170.533) | $357.211 | $399.319 | $377.585 | — | |
| KTNO | $98.304 | $129.900 | $8.690 | $129.881 | $60.045 | — | |
| KTNO / Ingresos | 11,1% | 14,8% | 0,6% | 10,2% | 5,0% | 24,6%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 48 días | 64 días | 79 días | 67 días | 63 días | |
| Días de cartera | 99 días | 129 días | 72 días | 68 días | 61 días | |
| Días de proveedores | 118 días | 150 días | 162 días | 104 días | 117 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 29 días | 43 días | -11 días | 31 días | 8 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | ($54.844) | ($94.741) | ($116.187) | ($36.026) | $149.850 |
| Flujo de inversión | ($128.687) | ($81.479) | ($268.542) | ($49.314) | ($16.642) |
| Flujo de financiación | $172.997 | $185.026 | $389.082 | $86.100 | ($7.556) |
| Variación neta de efectivo | ($9.473) | $11.587 | $15.057 | $2.240 | $128.530 |
| Efectivo al cierre | $6.419 | $18.006 | $33.063 | $35.303 | $163.833 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | ($183.531) | ($176.221) | ($279.093) | ($85.340) | $105.751 | |
| EBITDA (proxy) | ($8.734) | ($40.453) | $30.218 | $32.957 | $71.666 | |
| Capex / Ingresos | 14,5% | 9,3% | 11,9% | 3,9% | 3,7% |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
0/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
88/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
46/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
65/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
22/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |