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NIT 860020058
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NIT 860020058
Informe financiero
Salud financiera
69/100
Z″-Score 5,8 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 69/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.225.972
Margen operacional
7,8%
ROE
50,8%
Razón corriente
0,90×
Nivel de endeudamiento
73,5%
Flujo de efectivo de operación
$92.332
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $718.698 | $295.484 | $1.227.624 | $1.221.090 | $1.225.972 | 100,0% | +0,4% |
| Costo de ventas | $616.828 | $246.878 | $1.057.038 | $1.044.567 | $1.036.391 | 84,5% | −0,8% |
| Ganancia bruta | $101.870 | $48.606 | $170.586 | $176.523 | $189.580 | 15,5% | +7,4% |
| Gastos de ventas | $41.063 | $18.186 | $75.242 | $84.376 | $89.107 | 7,3% | +5,6% |
| Gastos de administración | $8.616 | $3.692 | $15.766 | $19.476 | $22.459 | 1,8% | +15,3% |
| Ganancia operacional | $64.123 | $32.388 | $95.469 | $89.989 | $95.638 | 7,8% | +6,3% |
| Ingresos financieros | $2.326 | $1.011 | $1.671 | $1.246 | $1.528 | 0,1% | +22,6% |
| Costos financieros | $4.642 | $2.261 | $34.547 | $28.610 | $18.426 | 1,5% | −35,6% |
| Ganancia antes de impuestos | $54.686 | $30.090 | $57.228 | $72.259 | $76.444 | 6,2% | +5,8% |
| Impuesto de renta | $19.758 | $8.430 | $18.081 | $26.196 | $27.512 | 2,2% | +5,0% |
| Ganancia neta | $34.928 | $21.660 | $39.147 | $46.063 | $48.932 | 4,0% | +6,2% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 14,2% | 16,4% | 13,9% | 14,5% | 15,5% | 14,1%* | |
| Margen operacional | 8,9% | 11,0% | 7,8% | 7,4% | 7,8% | 3,7%* | |
| Margen neto | 4,9% | 7,3% | 3,2% | 3,8% | 4,0% | 1,7%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 9,3% | 11,3% | 8,3% | 8,1% | 8,8% | 4,3%* | |
| ROA | 14,0% | 8,1% | 10,0% | 12,4% | 13,5% | 4,9%* | |
| ROE | 35,0% | 25,0% | 59,7% | 59,5% | 50,8% | 14,5%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,64× | 0,72× | 0,68× | 0,64× | 0,64× | |
| DuPont: carga financiera | 0,85× | 0,93× | 0,60× | 0,80× | 0,80× | |
| DuPont: margen operacional | 0,09× | 0,11× | 0,08× | 0,07× | 0,08× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,88× | 1,10× | 3,13× | 3,29× | 3,37× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,49× | 3,09× | 5,99× | 4,80× | 3,77× | |
| ROE | 35,0% | 25,0% | 59,7% | 59,5% | 50,8% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 59,9% | 67,6% | 83,3% | 79,2% | 73,5% | 68,3%* | |
| Apalancamiento | 2,49× | 3,09× | 5,99× | 4,80× | 3,77× | — | |
| Concentración corto plazo | 87,8% | 88,8% | 90,9% | 89,4% | 85,9% | 89,4%* | |
| Cobertura de intereses | 13,81× | 14,33× | 2,76× | 3,15× | 5,19× | 2,39×* | |
| Solidez | 1,67× | 1,48× | 1,20× | 1,26× | 1,36× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,42× | 1,20× | 0,92× | 0,91× | 0,90× | 1,26×* | |
| Prueba ácida | 0,84× | 0,67× | 0,54× | 0,64× | 0,67× | 0,59×* | |
| Prueba defensiva | 12,7% | 11,1% | 7,4% | 10,8% | 4,0% | — | |
| Capital de trabajo neto | $55.649 | $32.521 | ($24.770) | ($22.813) | ($22.927) | — | |
| KTNO | $102.906 | $92.812 | $196.526 | $153.317 | $148.967 | — | |
| KTNO / Ingresos | 14,3% | 31,4% | 16,0% | 12,6% | 12,2% | 17,3%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 45 días | 126 días | 39 días | 25 días | 19 días | |
| Días de cartera | 45 días | 108 días | 40 días | 40 días | 42 días | |
| Días de proveedores | 37 días | 117 días | 17 días | 19 días | 16 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 53 días | 116 días | 61 días | 47 días | 45 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $32.336 | $95.424 | ($79.232) | $85.432 | $92.332 |
| Flujo de inversión | $774 | ($6.264) | ($13.374) | ($8.319) | ($27.219) |
| Flujo de financiación | $8.803 | ($87.912) | $96.824 | ($70.922) | ($84.213) |
| Variación neta de efectivo | $41.913 | $1.248 | $4.218 | $6.191 | ($19.100) |
| Efectivo al cierre | $82.123 | $17.872 | $22.090 | $28.281 | $9.181 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $32.336 | $95.424 | ($79.267) | $85.069 | $61.802 | |
| EBITDA (proxy) | $67.101 | $33.473 | $101.301 | $98.974 | $108.400 | |
| Capex / Ingresos | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 2,5% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 0,93× | 4,41× | -2,02× | 1,85× | 1,89× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
92/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
48/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
58/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
57/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
88/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |