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NIT 860020058
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NIT 860020058
Informe financiero
Salud financiera
65/100
Z″-Score 5,3 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 65/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.221.090.224
Margen operacional
7,4%
ROE
59,5%
Razón corriente
0,91×
Nivel de endeudamiento
79,2%
Flujo de efectivo de operación
$85.432.187
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $448.755.264 | $718.697.827 | $295.483.740 | $1.227.623.864 | $1.221.090.224 | 100,0% | −0,5% |
| Costo de ventas | $388.062.451 | $616.827.504 | $246.877.931 | $1.057.038.321 | $1.044.567.395 | 85,5% | −1,2% |
| Ganancia bruta | $60.692.813 | $101.870.323 | $48.605.809 | $170.585.543 | $176.522.829 | 14,5% | +3,5% |
| Gastos de ventas | $37.073.631 | $41.062.566 | $18.185.577 | $75.241.594 | $84.375.796 | 6,9% | +12,1% |
| Gastos de administración | $8.655.344 | $8.615.709 | $3.692.077 | $15.765.966 | $19.476.069 | 1,6% | +23,5% |
| Ganancia operacional | $24.606.070 | $64.123.080 | $32.387.857 | $95.468.857 | $89.988.960 | 7,4% | −5,7% |
| Ingresos financieros | $1.382.816 | $2.325.800 | $1.011.265 | $1.670.577 | $1.245.880 | 0,1% | −25,4% |
| Costos financieros | $3.756.659 | $4.642.197 | $2.260.836 | $34.547.093 | $28.610.398 | 2,3% | −17,2% |
| Ganancia antes de impuestos | $22.232.227 | $54.686.024 | $30.089.575 | $57.227.602 | $72.258.797 | 5,9% | +26,3% |
| Impuesto de renta | $7.903.041 | $19.757.929 | $8.429.927 | $18.081.033 | $26.196.087 | 2,1% | +44,9% |
| Ganancia neta | $14.329.186 | $34.928.095 | $21.659.648 | $39.146.569 | $46.062.710 | 3,8% | +17,7% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 13,5% | 14,2% | 16,4% | 13,9% | 14,5% | 14,2%* | |
| Margen operacional | 5,5% | 8,9% | 11,0% | 7,8% | 7,4% | 3,6%* | |
| Margen neto | 3,2% | 4,9% | 7,3% | 3,2% | 3,8% | 1,0%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 9,3% | 11,3% | 8,3% | 8,1% | 4,1%* | |
| ROA | 8,6% | 14,0% | 8,1% | 10,0% | 12,4% | 2,1%* | |
| ROE | 13,1% | 35,0% | 25,0% | 59,7% | 59,5% | 6,2%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,64× | 0,64× | 0,72× | 0,68× | 0,64× | |
| DuPont: carga financiera | 0,90× | 0,85× | 0,93× | 0,60× | 0,80× | |
| DuPont: margen operacional | 0,05× | 0,09× | 0,11× | 0,08× | 0,07× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,68× | 2,88× | 1,10× | 3,13× | 3,29× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,54× | 2,49× | 3,09× | 5,99× | 4,80× | |
| ROE | 13,1% | 35,0% | 25,0% | 59,7% | 59,5% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 34,9% | 59,9% | 67,6% | 83,3% | 79,2% | 64,4%* | |
| Apalancamiento | 1,54× | 2,49× | 3,09× | 5,99× | 4,80× | — | |
| Concentración corto plazo | 80,7% | 87,8% | 88,8% | 90,9% | 89,4% | 89,3%* | |
| Cobertura de intereses | 6,55× | 13,81× | 14,33× | 2,76× | 3,15× | 1,49×* | |
| Solidez | 2,87× | 1,67× | 1,48× | 1,20× | 1,26× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,48× | 1,42× | 1,20× | 0,92× | 0,91× | 1,34×* | |
| Prueba ácida | 1,74× | 0,84× | 0,67× | 0,54× | 0,64× | 0,59×* | |
| Prueba defensiva | 85,3% | 12,7% | 11,1% | 7,4% | 10,8% | — | |
| Capital de trabajo neto | $69.849.660 | $55.648.739 | $32.520.531 | ($24.770.481) | ($22.812.607) | — | |
| KTNO | $67.257.888 | $102.906.227 | $92.812.485 | $196.525.733 | $153.317.484 | — | |
| KTNO / Ingresos | 15,0% | 14,3% | 31,4% | 16,0% | 12,6% | 14,8%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 33 días | 45 días | 126 días | 39 días | 25 días | |
| Días de cartera | 32 días | 45 días | 108 días | 40 días | 40 días | |
| Días de proveedores | 7 días | 37 días | 117 días | 17 días | 19 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 58 días | 53 días | 116 días | 61 días | 47 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $32.336.006 | $95.424.295 | ($79.232.148) | $85.432.187 |
| Flujo de inversión | — | $773.514 | ($6.263.899) | ($13.374.393) | ($8.318.604) |
| Flujo de financiación | — | $8.803.391 | ($87.912.428) | $96.824.458 | ($70.922.403) |
| Variación neta de efectivo | — | $41.912.911 | $1.247.968 | $4.217.917 | $6.191.180 |
| Efectivo al cierre | — | $82.123.030 | $17.872.297 | $22.090.214 | $28.281.394 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $32.336.006 | $95.424.295 | ($79.266.952) | $85.068.536 | |
| EBITDA (proxy) | — | $67.101.078 | $33.472.633 | $101.301.467 | $98.973.576 | |
| Capex / Ingresos | — | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,93× | 4,41× | -2,02× | 1,85× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
99/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
44/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
46/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
54/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
72/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |