RENAULT SOCIEDAD DE FABRICACION DE AUTOMOTORES S.A.S
NIT 860025792
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NIT 860025792
Informe financiero
Salud financiera
43/100
Z″-Score 0,8 · Zona de riesgo
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 43/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 3 señales críticas que requieren acción.
Ingresos operacionales
$2.424.867.034
Margen operacional
(0,6%)
ROE
(45,0%)
Razón corriente
0,61×
Nivel de endeudamiento
85,5%
Flujo de efectivo de operación
$109.541.726
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $2.104.596.161 | $2.567.125.788 | $3.730.969.904 | $2.814.165.711 | $2.424.867.034 | 100,0% | −13,8% |
| Costo de ventas | $1.874.427.166 | $2.160.186.039 | $3.042.489.903 | $2.496.054.377 | $2.155.650.821 | 88,9% | −13,6% |
| Ganancia bruta | $230.168.995 | $406.939.749 | $688.480.001 | $318.111.334 | $269.216.213 | 11,1% | −15,4% |
| Gastos de ventas | $174.470.122 | $199.211.265 | $268.521.929 | $220.579.172 | $176.385.171 | 7,3% | −20,0% |
| Gastos de administración | $67.828.304 | $60.902.436 | $72.575.836 | $86.635.335 | $82.505.412 | 3,4% | −4,8% |
| Ganancia operacional | ($29.609.738) | $98.128.102 | $304.311.688 | $1.340.454 | ($14.954.870) | (0,6%) | −1.215,7% |
| Ingresos financieros | $3.200.769 | $1.742.677 | $2.812.901 | $3.834.599 | $4.091.043 | 0,2% | +6,7% |
| Costos financieros | $20.904.619 | $9.341.860 | $17.482.607 | $65.897.934 | $53.987.673 | 2,2% | −18,1% |
| Ganancia antes de impuestos | ($47.313.588) | $90.528.919 | $292.449.725 | ($80.534.277) | ($63.679.318) | (2,6%) | +20,9% |
| Impuesto de renta | ($7.207.795) | $19.859.039 | $101.501.098 | $1.984.024 | $13.445.869 | 0,6% | +577,7% |
| Ganancia neta | ($40.105.793) | $70.669.880 | $190.948.627 | ($82.518.301) | ($77.125.187) | (3,2%) | +6,5% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 10,9% | 15,9% | 18,5% | 11,3% | 11,1% | 12,1% | |
| Margen operacional | (1,4%) | 3,8% | 8,2% | 0,0% | (0,6%) | 0,6% | |
| Margen neto | (1,9%) | 2,8% | 5,1% | (2,9%) | (3,2%) | 0,1% | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 5,4% | 9,1% | 1,1% | 0,6% | 7,8% | |
| ROA | (4,4%) | 9,0% | 18,3% | (8,4%) | (6,5%) | 0,1% | |
| ROE | (20,6%) | 26,6% | 49,3% | (178,7%) | (45,0%) | 10,0% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,85× | 0,78× | 0,65× | 1,02× | 1,21× | |
| DuPont: carga financiera | 1,60× | 0,92× | 0,96× | -60,08× | 4,26× | |
| DuPont: margen operacional | -0,01× | 0,04× | 0,08× | 0,00× | -0,01× | |
| DuPont: rotación de activos | 2,29× | 3,29× | 3,58× | 2,86× | 2,05× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 4,72× | 2,94× | 2,69× | 21,28× | 6,92× | |
| ROE | (20,6%) | 26,6% | 49,3% | (178,7%) | (45,0%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 78,8% | 66,0% | 62,8% | 95,3% | 85,5% | 62,4% | |
| Apalancamiento | 4,72× | 2,94× | 2,69× | 21,28× | 6,92× | — | |
| Concentración corto plazo | 93,9% | 92,2% | 90,6% | 83,7% | 96,9% | 68,8% | |
| Cobertura de intereses | -1,42× | 10,50× | 17,41× | 0,02× | -0,28× | 0,54× | |
| Solidez | 1,27× | 1,52× | 1,59× | 1,05× | 1,17× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,87× | 1,01× | 1,25× | 0,82× | 0,61× | 1,85× | |
| Prueba ácida | 0,39× | 0,40× | 0,38× | 0,30× | 0,27× | 1,13× | |
| Prueba defensiva | 24,2% | 26,7% | 23,4% | 16,6% | 13,3% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($91.160.821) | $4.910.517 | $149.254.641 | ($138.927.862) | ($378.801.159) | — | |
| KTNO | ($19.444.399) | $126.200.639 | $290.777.182 | $156.682.560 | ($34.123.217) | — | |
| KTNO / Ingresos | (0,9%) | 4,9% | 7,8% | 5,6% | (1,4%) | 13,6% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 64 días | 49 días | 62 días | 60 días | 57 días | |
| Días de cartera | 11 días | 5 días | 6 días | 6 días | 13 días | |
| Días de proveedores | 79 días | 34 días | 34 días | 44 días | 77 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -5 días | 20 días | 33 días | 22 días | -7 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | ($11.698.734) | $146.002.234 | $10.306.777 | $109.541.726 |
| Flujo de inversión | — | ($1.163.566) | ($5.558.363) | ($52.486.239) | ($78.591.288) |
| Flujo de financiación | — | ($25.186.301) | ($129.202.506) | $33.668.899 | ($30.304.640) |
| Variación neta de efectivo | — | ($38.048.601) | $11.241.365 | ($8.510.563) | $645.798 |
| Efectivo al cierre | — | $127.007.368 | $138.248.733 | $129.738.170 | $130.383.968 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | ($14.604.977) | $137.630.970 | ($47.258.934) | $26.859.395 | |
| EBITDA (proxy) | — | $139.441.598 | $339.625.223 | $31.655.795 | $15.757.198 | |
| Capex / Ingresos | — | 0,1% | 0,2% | 2,0% | 3,4% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | -0,17× | 0,76× | — | — |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
55/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
41/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
16/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
94/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
25/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |