DIANA CORPORACION SAS
NIT 860031606
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NIT 860031606
Memo de análisis de crédito
NIT 860031606 · CIIU 1051 · Elaboración de productos de molinería · Período 2019–2024
Evaluación preliminar de capacidad de pago, riesgo financiero y señales de deterioro.
Evaluación preliminar con información pública SIIS (2019–2024). Salud financiera 22/100 frente a la banda sectorial; 3 señal(es) crítica(s) y 3 foco(s) de atención según el catálogo de reglas.
Z''-Score (mercados emergentes) de 3,6: zona de riesgo según los umbrales del modelo. Este memo no sustituye el análisis de la central de riesgo ni los estados auditados.
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2024 | 0,93× | −0,04× | 1,35× | P21 |
| Prueba ácida | 2024 | 0,26× | −0,09× | 0,75× | P13 |
| Capital de trabajo neto | 2024 | ($65.811.116) | −$41.835.579 | — | — |
| KTNO / Ingresos | 2024 | 21,9% | −1,1 pp | 18,3% | P38 |
| Ciclo de conversión de efectivo | 2024 | 90 días | −3 días | 71 días | P37 |
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 2024 | 81,2% | +4,4 pp | 62,7% | P6 |
| Apalancamiento | 2024 | 5,31× | +1,00× | — | — |
| Concentración corto plazo | 2024 | 72,8% | −2,9 pp | 79,9% | P61 |
| Cobertura de intereses | 2024 | 0,80× | +0,06× | 2,12× | P21 |
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | 2024 | $2.459.532.632 | −$114.312.680 | $188.771.064 | P100 |
| Ganancia neta | 2024 | ($18.286.553) | −$7.436.974 | — | — |
| Margen operacional | 2024 | 3,3% | −0,7 pp | 7,2% | P18 |
| Margen neto | 2024 | (0,7%) | −0,3 pp | 2,5% | P0 |
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | 2024 | $125.460.724 | −$99.352.500 | — | — |
| Flujo de caja libre | 2024 | $26.506.765 | −$97.028.121 | — | — |