DIANA CORPORACION SAS
NIT 860031606
Cargando...
NIT 860031606
Memo de análisis de crédito
NIT 860031606 · CIIU 1051 · Elaboración de productos de molinería · Período 2019–2025
Evaluación preliminar de capacidad de pago, riesgo financiero y señales de deterioro.
Evaluación preliminar con información pública SIIS (2019–2025). Salud financiera 34/100 frente a la banda sectorial; 3 señal(es) crítica(s) y 3 foco(s) de atención según el catálogo de reglas.
Z''-Score (mercados emergentes) de 3,8: zona de riesgo según los umbrales del modelo. Este memo no sustituye el análisis de la central de riesgo ni los estados auditados.
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2025 | 0,93× | +0,00× | 1,43× | P20 |
| Prueba ácida | 2025 | 0,29× | +0,03× | 0,79× | P14 |
| Capital de trabajo neto | 2025 | ($59.160) | +$6.651 | — | — |
| KTNO / Ingresos | 2025 | 24,6% | +2,7 pp | 18,2% | P32 |
| Ciclo de conversión de efectivo | 2025 | 104 días | +14 días | 76 días | P30 |
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 2025 | 79,8% | −1,4 pp | 62,2% | P0 |
| Apalancamiento | 2025 | 4,95× | −0,36× | — | — |
| Concentración corto plazo | 2025 | 68,8% | −4,0 pp | 77,9% | P62 |
| Cobertura de intereses | 2025 | 0,96× | +0,16× | 1,67× | P28 |
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | 2025 | $2.394.714 | −$64.819 | $188.970 | P100 |
| Ganancia neta | 2025 | $11.981 | +$30.267 | — | — |
| Margen operacional | 2025 | 4,3% | +1,0 pp | 5,4% | P39 |
| Margen neto | 2025 | 0,5% | +1,2 pp | 2,3% | P26 |
| Evidencia | Año | Valor | Variación | Mediana sector | Percentil |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | 2025 | $69.505 | −$55.956 | — | — |
| Flujo de caja libre | 2025 | ($494) | −$27.001 | — | — |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 2025 | 5,80× | +11,19× | 1,93× | P80 |