PERENCO COLOMBIA LIMITED
NIT 860032463
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NIT 860032463
Informe financiero
Salud financiera
61/100
Z″-Score 9,5 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 61/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.227.318.641
Margen operacional
50,9%
ROE
75,9%
Razón corriente
0,77×
Nivel de endeudamiento
62,4%
Flujo de efectivo de operación
$615.002.473
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $88.832.688 | $136.071.272 | $438.290.921 | $994.986.770 | $1.227.318.641 | 100,0% | +23,4% |
| Costo de ventas | $99.376.306 | $80.958.249 | $318.420.978 | $491.444.785 | $610.028.794 | 49,7% | +24,1% |
| Ganancia bruta | ($10.543.618) | $55.113.023 | $119.869.943 | $503.541.985 | $617.289.847 | 50,3% | +22,6% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $15.358.516 | $11.519.603 | $14.955.242 | $17.721.554 | $18.483.162 | 1,5% | +4,3% |
| Ganancia operacional | $24.481.583 | $92.720.179 | $133.818.785 | $584.445.209 | $624.573.388 | 50,9% | +6,9% |
| Ingresos financieros | $4.538.627 | $0 | $9.501.702 | $52.498.820 | $27.430.006 | 2,2% | −47,8% |
| Costos financieros | $106.147 | $598.291 | $604.728 | $1.300.363 | $1.365.837 | 0,1% | +5,0% |
| Ganancia antes de impuestos | $28.914.063 | $92.121.888 | $142.715.759 | $635.643.666 | $650.637.557 | 53,0% | +2,4% |
| Impuesto de renta | $7.324.522 | $32.035.560 | $64.924.847 | $256.207.816 | $314.843.472 | 25,7% | +22,9% |
| Ganancia neta | $21.589.541 | $60.086.328 | $77.790.912 | $379.435.850 | $335.794.085 | 27,4% | −11,5% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | (11,9%) | 40,5% | 27,3% | 50,6% | 50,3% | 33,3%* | |
| Margen operacional | 27,6% | 68,1% | 30,5% | 58,7% | 50,9% | 33,1%* | |
| Margen neto | 24,3% | 44,2% | 17,7% | 38,1% | 27,4% | 11,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 85,2% | 61,6% | 68,3% | 62,9% | 52,4%* | |
| ROA | 5,9% | 15,1% | 10,7% | 33,8% | 28,5% | 4,1%* | |
| ROE | 21,4% | 76,1% | 30,4% | 63,6% | 75,9% | 6,3%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,75× | 0,65× | 0,55× | 0,60× | 0,52× | |
| DuPont: carga financiera | 1,18× | 0,99× | 1,07× | 1,09× | 1,04× | |
| DuPont: margen operacional | 0,28× | 0,68× | 0,31× | 0,59× | 0,51× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,24× | 0,34× | 0,60× | 0,89× | 1,04× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,59× | 5,05× | 2,85× | 1,88× | 2,66× | |
| ROE | 21,4% | 76,1% | 30,4% | 63,6% | 75,9% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 72,2% | 80,2% | 64,9% | 46,9% | 62,4% | 47,1%* | |
| Apalancamiento | 3,59× | 5,05× | 2,85× | 1,88× | 2,66× | — | |
| Concentración corto plazo | 15,3% | 23,4% | 43,3% | 73,7% | 70,6% | 56,0%* | |
| Cobertura de intereses | 230,64× | 154,98× | 221,29× | 449,45× | 457,28× | 8,17×* | |
| Solidez | 1,39× | 1,25× | 1,54× | 2,13× | 1,60× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 2,90× | 2,07× | 1,17× | 1,56× | 0,77× | 1,00×* | |
| Prueba ácida | 2,07× | 1,34× | 0,56× | 1,25× | 0,46× | 0,89×* | |
| Prueba defensiva | 78,6% | 24,8% | 7,2% | 75,1% | 4,1% | — | |
| Capital de trabajo neto | $76.024.670 | $79.829.560 | $35.718.095 | $217.296.608 | ($120.356.388) | — | |
| KTNO | $42.848.491 | $81.270.718 | $100.968.944 | $127.785.361 | $47.335.849 | — | |
| KTNO / Ingresos | 48,2% | 59,7% | 23,0% | 12,8% | 3,9% | 2,7%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 122 días | 245 días | 145 días | 90 días | 96 días | |
| Días de cartera | 167 días | 191 días | 59 días | 32 días | 21 días | |
| Días de proveedores | 115 días | 201 días | 111 días | 60 días | 110 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 175 días | 236 días | 93 días | 62 días | 7 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $56.027.489 | $175.301.387 | $154.295.625 | $615.002.473 |
| Flujo de inversión | — | $6.317.689 | ($262.451.656) | $93.404.791 | ($347.659.308) |
| Flujo de financiación | — | ($78.180.636) | $62.401.460 | $38.294.795 | ($549.789.581) |
| Variación neta de efectivo | — | ($12.882.560) | ($3.868.982) | $277.001.171 | ($270.293.995) |
| Efectivo al cierre | — | $18.588.323 | $14.719.341 | $291.720.512 | $21.426.517 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $44.604.053 | ($148.654.913) | $105.560.859 | $575.671.880 | |
| EBITDA (proxy) | — | $115.914.395 | $269.908.931 | $679.687.575 | $772.455.491 | |
| Capex / Ingresos | — | 8,4% | 73,9% | 4,9% | 3,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 0,93× | 2,25× | 0,41× | 1,83× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
92/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
36/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
50/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
71/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
53/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |