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NIT 860053930
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NIT 860053930
Informe financiero
Salud financiera
72/100
Z″-Score 42,0 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 72/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 foco de atención identificado.
Ingresos operacionales
$1.422.406
Margen operacional
53,0%
ROE
87,6%
Razón corriente
1,54×
Nivel de endeudamiento
41,8%
Flujo de efectivo de operación
$602.048
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | % ingresos 2025 | Δ 2024→2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.275.613 | $2.269.182 | $1.883.879 | $1.926.653 | $1.422.406 | 100,0% | −26,2% |
| Costo de ventas | $340.379 | $696.841 | $682.932 | $649.582 | $586.188 | 41,2% | −9,8% |
| Ganancia bruta | $935.234 | $1.572.340 | $1.200.947 | $1.277.071 | $836.218 | 58,8% | −34,5% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $25.485 | $37.265 | $42.557 | $54.071 | $57.830 | 4,1% | +7,0% |
| Ganancia operacional | $915.138 | $1.521.491 | $1.177.904 | $1.236.021 | $753.694 | 53,0% | −39,0% |
| Ingresos financieros | $24.144 | $16.267 | $26.304 | $26.436 | $24.123 | 1,7% | −8,7% |
| Costos financieros | $6.896 | $8.655 | $17.038 | $8.910 | $8.585 | 0,6% | −3,6% |
| Ganancia antes de impuestos | $932.387 | $1.529.103 | $1.187.170 | $1.251.970 | $769.232 | 54,1% | −38,6% |
| Impuesto de renta | $292.629 | $559.989 | $578.816 | $521.828 | $194.565 | 13,7% | −62,7% |
| Ganancia neta | $639.758 | $969.114 | $608.354 | $730.142 | $574.667 | 40,4% | −21,3% |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 73,3% | 69,3% | 63,7% | 66,3% | 58,8% | 35,5%* | |
| Margen operacional | 71,7% | 67,1% | 62,5% | 64,2% | 53,0% | 17,1%* | |
| Margen neto | 50,2% | 42,7% | 32,3% | 37,9% | 40,4% | 20,1%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 81,8% | 81,7% | 81,9% | 81,9% | 68,8% | 44,4%* | |
| ROA | 64,1% | 88,3% | 59,4% | 62,6% | 51,0% | 6,8%* | |
| ROE | 207,5% | 386,1% | 242,5% | 151,9% | 87,6% | 12,0%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,69× | 0,63× | 0,51× | 0,58× | 0,75× | |
| DuPont: carga financiera | 1,02× | 1,01× | 1,01× | 1,01× | 1,02× | |
| DuPont: margen operacional | 0,72× | 0,67× | 0,63× | 0,64× | 0,53× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,28× | 2,07× | 1,84× | 1,65× | 1,26× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 3,24× | 4,37× | 4,08× | 2,43× | 1,72× | |
| ROE | 207,5% | 386,1% | 242,5% | 151,9% | 87,6% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2021
2025
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 69,1% | 77,1% | 75,5% | 58,8% | 41,8% | 40,0%* | |
| Apalancamiento | 3,24× | 4,37× | 4,08× | 2,43× | 1,72× | — | |
| Concentración corto plazo | 83,9% | 84,8% | 88,1% | 74,5% | 48,5% | 48,5%* | |
| Cobertura de intereses | 132,71× | 175,79× | 69,13× | 138,72× | 87,79× | 6,68×* | |
| Solidez | 1,45× | 1,30× | 1,32× | 1,70× | 2,39× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia | Mediana sector (2025) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,57× | 0,61× | 0,67× | 1,00× | 1,54× | 1,37×* | |
| Prueba ácida | 0,52× | 0,58× | 0,64× | 0,89× | 1,42× | 1,20×* | |
| Prueba defensiva | 4,6% | 9,7% | 5,9% | 6,3% | 14,3% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($246.868) | ($278.300) | ($222.034) | ($1.238) | $123.409 | — | |
| KTNO | ($99.941) | $20.412 | $66.999 | $212.554 | $38.780 | — | |
| KTNO / Ingresos | (7,8%) | 0,9% | 3,6% | 11,0% | 2,7% | 0,9%* |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 32 días | 13 días | 11 días | 32 días | 17 días | |
| Días de cartera | 47 días | 36 días | 42 días | 53 días | 41 días | |
| Días de proveedores | 317 días | 120 días | 91 días | 70 días | 92 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | -237 días | -71 días | -38 días | 15 días | -34 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $918.214 | $1.488.743 | $845.515 | $819.756 | $602.048 |
| Flujo de inversión | ($310.554) | ($325.353) | ($308.172) | ($263.891) | ($284.620) |
| Flujo de financiación | ($589.009) | ($1.119.798) | ($561.678) | ($565.436) | ($313.742) |
| Variación neta de efectivo | $20.679 | $42.864 | ($29.437) | ($7.533) | $235 |
| Efectivo al cierre | $26.469 | $69.333 | $39.896 | $32.363 | $32.598 |
| Indicador | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $606.466 | $1.124.938 | $491.876 | $545.220 | $269.032 | |
| EBITDA (proxy) | $1.043.140 | $1.852.934 | $1.542.216 | $1.578.859 | $978.241 | |
| Capex / Ingresos | 24,4% | 16,0% | 18,8% | 14,2% | 23,4% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,44× | 1,54× | 1,39× | 1,12× | 1,05× |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
96/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
53/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
62/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
69/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
78/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |