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NIT 860053930
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NIT 860053930
Informe financiero
Salud financiera
65/100
Z″-Score 40,5 · Zona segura
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en miles de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 65/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$1.926.653.149
Margen operacional
64,2%
ROE
151,9%
Razón corriente
1,00×
Nivel de endeudamiento
58,8%
Flujo de efectivo de operación
$819.756.482
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $903.392.023 | $1.275.613.263 | $2.269.181.895 | $1.883.878.563 | $1.926.653.149 | 100,0% | +2,3% |
| Costo de ventas | $416.074.808 | $340.378.832 | $696.841.425 | $682.931.602 | $649.582.231 | 33,7% | −4,9% |
| Ganancia bruta | $487.317.215 | $935.234.431 | $1.572.340.470 | $1.200.946.961 | $1.277.070.918 | 66,3% | +6,3% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $35.299.590 | $25.484.505 | $37.264.821 | $42.557.347 | $54.071.133 | 2,8% | +27,1% |
| Ganancia operacional | $454.834.495 | $915.137.875 | $1.521.491.468 | $1.177.904.452 | $1.236.020.788 | 64,2% | +4,9% |
| Ingresos financieros | $6.648.537 | $24.144.415 | $16.266.667 | $26.304.130 | $26.435.913 | 1,4% | +0,5% |
| Costos financieros | $5.302.570 | $6.895.549 | $8.655.128 | $17.038.301 | $8.910.475 | 0,5% | −47,7% |
| Ganancia antes de impuestos | $456.180.462 | $932.386.741 | $1.529.103.007 | $1.187.170.281 | $1.251.969.859 | 65,0% | +5,5% |
| Impuesto de renta | $130.589.720 | $292.628.927 | $559.988.587 | $578.816.216 | $521.827.865 | 27,1% | −9,8% |
| Ganancia neta | $325.590.742 | $639.757.814 | $969.114.420 | $608.354.065 | $730.141.994 | 37,9% | +20,0% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 53,9% | 73,3% | 69,3% | 63,7% | 66,3% | 33,3%* | |
| Margen operacional | 50,3% | 71,7% | 67,1% | 62,5% | 64,2% | 33,1%* | |
| Margen neto | 36,0% | 50,2% | 42,7% | 32,3% | 37,9% | 11,4%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | — | 81,8% | 81,7% | 81,9% | 81,9% | 52,4%* | |
| ROA | 49,7% | 64,1% | 88,3% | 59,4% | 62,6% | 4,1%* | |
| ROE | 120,6% | 207,5% | 386,1% | 242,5% | 151,9% | 6,3%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,71× | 0,69× | 0,63× | 0,51× | 0,58× | |
| DuPont: carga financiera | 1,00× | 1,02× | 1,01× | 1,01× | 1,01× | |
| DuPont: margen operacional | 0,50× | 0,72× | 0,67× | 0,63× | 0,64× | |
| DuPont: rotación de activos | 1,38× | 1,28× | 2,07× | 1,84× | 1,65× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 2,43× | 3,24× | 4,37× | 4,08× | 2,43× | |
| ROE | 120,6% | 207,5% | 386,1% | 242,5% | 151,9% |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 58,8% | 69,1% | 77,1% | 75,5% | 58,8% | 47,1%* | |
| Apalancamiento | 2,43× | 3,24× | 4,37× | 4,08× | 2,43× | — | |
| Concentración corto plazo | 61,1% | 83,9% | 84,8% | 88,1% | 74,5% | 56,0%* | |
| Cobertura de intereses | 85,78× | 132,71× | 175,79× | 69,13× | 138,72× | 8,17×* | |
| Solidez | 1,70× | 1,45× | 1,30× | 1,32× | 1,70× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 0,61× | 0,57× | 0,61× | 0,67× | 1,00× | 1,00×* | |
| Prueba ácida | 0,43× | 0,52× | 0,58× | 0,64× | 0,89× | 0,89×* | |
| Prueba defensiva | 2,5% | 4,6% | 9,7% | 5,9% | 6,3% | — | |
| Capital de trabajo neto | ($91.494.379) | ($246.868.290) | ($278.299.510) | ($222.033.975) | ($1.238.281) | — | |
| KTNO | $72.465.133 | ($99.940.575) | $20.412.309 | $66.999.432 | $212.554.460 | — | |
| KTNO / Ingresos | 8,0% | (7,8%) | 0,9% | 3,6% | 11,0% | 2,7%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 38 días | 32 días | 13 días | 11 días | 32 días | |
| Días de cartera | 38 días | 47 días | 36 días | 42 días | 53 días | |
| Días de proveedores | 57 días | 317 días | 120 días | 91 días | 70 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 19 días | -237 días | -71 días | -38 días | 15 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | — | $918.214.215 | $1.488.743.115 | $845.515.261 | $819.756.482 |
| Flujo de inversión | — | ($310.554.009) | ($325.353.154) | ($308.172.041) | ($263.891.430) |
| Flujo de financiación | — | ($589.008.695) | ($1.119.798.078) | ($561.678.395) | ($565.436.161) |
| Variación neta de efectivo | — | $20.679.204 | $42.863.855 | ($29.436.872) | ($7.533.109) |
| Efectivo al cierre | — | $26.469.483 | $69.333.338 | $39.896.466 | $32.363.357 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | — | $606.466.419 | $1.124.938.209 | $491.876.373 | $545.219.706 | |
| EBITDA (proxy) | — | $1.043.140.067 | $1.852.934.098 | $1.542.215.764 | $1.578.858.561 | |
| Capex / Ingresos | — | 24,4% | 16,0% | 18,8% | 14,2% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | — | 1,44× | 1,54× | 1,39× | 1,12× |
EFE disponible solo en: 2021, 2022, 2023, 2024.
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
100/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
42/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
50/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
60/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
62/100
Percentil sectorial de: Calidad de utilidades (FCO/UN), Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: miles de COP (nominales)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |