CERRO MATOSO S.A.
NIT 860069378
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NIT 860069378
Informe financiero
Salud financiera
30/100
Z″-Score 5,0 · Zona gris
Fuente: Supersociedades — SIIS · Cifras en millones de COP · *Tamaño derivado de ingresos por UVT (Decreto 957/2019).
Hallazgos con dirección, magnitud y comparación; cada cifra es trazable al fact set del anexo.
Salud financiera 30/100 frente a la banda sectorial y los umbrales del modelo, con 1 señal crítica que requiere acción.
Ingresos operacionales
$2.197.376
Margen operacional
(12,8%)
ROE
(177,9%)
Razón corriente
2,39×
Nivel de endeudamiento
83,7%
Flujo de efectivo de operación
$413.673
Estado de resultados con análisis vertical y horizontal, cascada del último año y descomposición DuPont del ROE.
| Rubro | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | % ingresos 2024 | Δ 2023→2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ingresos operacionales | $1.596.155 | $2.346.397 | $3.894.898 | $2.310.938 | $2.197.376 | 100,0% | −4,9% |
| Costo de ventas | $1.055.053 | $1.208.426 | $1.643.231 | $1.832.409 | $1.609.608 | 73,3% | −12,2% |
| Ganancia bruta | $541.102 | $1.137.971 | $2.251.667 | $478.529 | $587.768 | 26,7% | +22,8% |
| Gastos de ventas | $0 | $0 | $0 | $0 | $0 | 0,0% | — |
| Gastos de administración | $160.309 | $187.934 | $303.204 | $269.459 | $253.786 | 11,5% | −5,8% |
| Ganancia operacional | $368.890 | $940.056 | $1.936.852 | $204.178 | ($281.717) | (12,8%) | −238,0% |
| Ingresos financieros | $8.807 | $42.271 | $206.773 | $91.152 | $48.549 | 2,2% | −46,7% |
| Costos financieros | $43.795 | $42.679 | $90.411 | $194.472 | $197.107 | 9,0% | +1,4% |
| Ganancia antes de impuestos | $333.902 | $939.648 | $2.053.214 | $100.858 | ($430.275) | (19,6%) | −526,6% |
| Impuesto de renta | $98.260 | $311.905 | $768.101 | ($119.139) | $94.239 | 4,3% | +179,1% |
| Ganancia neta | $235.642 | $627.743 | $1.285.113 | $219.997 | ($524.514) | (23,9%) | −338,4% |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Margen bruto | 33,9% | 48,5% | 57,8% | 20,7% | 26,7% | 26,7%* | |
| Margen operacional | 23,1% | 40,1% | 49,7% | 8,8% | (12,8%) | 13,8%* | |
| Margen neto | 14,8% | 26,8% | 33,0% | 9,5% | (23,9%) | 7,5%* | |
| Margen EBITDA (proxy) | 33,8% | 46,5% | 53,5% | 16,1% | (7,0%) | 17,9%* | |
| ROA | 11,4% | 23,6% | 37,0% | 8,8% | (29,0%) | 9,1%* | |
| ROE | 18,8% | 42,8% | 66,9% | 20,1% | (177,9%) | 24,0%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DuPont: carga tributaria | 0,71× | 0,67× | 0,63× | 2,18× | 1,22× | |
| DuPont: carga financiera | 0,91× | 1,00× | 1,06× | 0,49× | 1,53× | |
| DuPont: margen operacional | 0,23× | 0,40× | 0,50× | 0,09× | -0,13× | |
| DuPont: rotación de activos | 0,77× | 0,88× | 1,12× | 0,93× | 1,21× | |
| DuPont: multiplicador de capital | 1,65× | 1,81× | 1,81× | 2,28× | 6,14× | |
| ROE | 18,8% | 42,8% | 66,9% | 20,1% | (177,9%) |
El producto de los 5 factores reproduce el ROE del año: identifica si el retorno proviene de margen, rotación o apalancamiento.
Composición del balance, endeudamiento, calidad de la deuda y cobertura del gasto financiero.
2020
2024
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nivel de endeudamiento | 39,5% | 44,7% | 44,7% | 56,2% | 83,7% | 48,7%* | |
| Apalancamiento | 1,65× | 1,81× | 1,81× | 2,28× | 6,14× | — | |
| Concentración corto plazo | 35,8% | 45,0% | 65,9% | 26,6% | 26,7% | 77,3%* | |
| Cobertura de intereses | 8,42× | 22,03× | 21,42× | 1,05× | -1,43× | 10,38×* | |
| Solidez | 2,53× | 2,24× | 2,24× | 1,78× | 1,19× | — |
Cobertura de corto plazo, KTNO y ciclo de conversión de efectivo.
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia | Mediana sector (2024) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Razón corriente | 1,64× | 1,77× | 1,59× | 2,60× | 2,39× | 1,67×* | |
| Prueba ácida | 0,82× | 1,24× | 1,21× | 1,63× | 1,40× | 1,40×* | |
| Prueba defensiva | 38,3% | 92,2% | 66,6% | 40,4% | 49,5% | — | |
| Capital de trabajo neto | $188.033 | $412.966 | $597.744 | $596.099 | $563.872 | — | |
| KTNO | $181.388 | $174.386 | $452.313 | $153.506 | $172.133 | — | |
| KTNO / Ingresos | 11,4% | 7,4% | 11,6% | 6,6% | 7,8% | 6,5%* |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Días de inventario | 83 días | 86 días | 85 días | 72 días | 91 días | |
| Días de cartera | 23 días | 22 días | 46 días | 16 días | 18 días | |
| Días de proveedores | 55 días | 75 días | 92 días | 61 días | 76 días | |
| Ciclo de conversión de efectivo | 51 días | 32 días | 38 días | 26 días | 33 días |
CCE = días de inventario + días de cartera − días de proveedores: días que el capital permanece invertido en la operación antes de volver como efectivo.
Flujo de efectivo por actividad, flujo de caja libre y contraste entre utilidad contable y caja operativa.
| Actividad | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de operación | $357.562 | $1.095.462 | $1.591.649 | ($331.808) | $413.673 |
| Flujo de inversión | ($124.852) | ($177.885) | ($401.607) | ($212.658) | ($100.448) |
| Flujo de financiación | ($192.928) | ($537.159) | ($1.002.983) | $15.377 | ($263.788) |
| Variación neta de efectivo | $39.782 | $380.418 | $187.059 | ($529.089) | $49.437 |
| Efectivo al cierre | $112.319 | $492.737 | $679.796 | $150.707 | $200.144 |
| Indicador | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Tendencia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Flujo de caja libre | $232.710 | $917.577 | $1.190.042 | ($544.466) | $313.225 | |
| EBITDA (proxy) | $539.379 | $1.092.209 | $2.082.556 | $371.622 | ($152.805) | |
| Capex / Ingresos | 7,8% | 7,6% | 10,3% | 9,2% | 4,6% | |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | 1,52× | 1,75× | 1,24× | -1,51× | — |
Semáforos por dimensión contra la banda sectorial, puntaje consolidado y focos de atención accionables.
Rentabilidad
0/100
Percentil sectorial de: ROA, ROE, Margen operacional, Margen neto
Liquidez
60/100
Percentil sectorial de: Razón corriente, Prueba ácida, KTNO / Ingresos
Endeudamiento
36/100
Percentil sectorial de: Nivel de endeudamiento, Cobertura de intereses, Concentración corto plazo
Eficiencia
59/100
Percentil sectorial de: Ciclo de conversión de efectivo, Rotación de activos, Días de cartera
Generación de caja
0/100
Percentil sectorial de: Margen EBITDA (proxy)
Generadas por las señales del fact set y por el método; la fuente SIIS no las responde — orientan la indagación con la empresa.
Fuente, definiciones de cada indicador y notas de comparabilidad.
Fuente: Supersociedades — SIIS
Unidad: millones de COP (nominales; el dato radicado está en miles)
Período: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
Cobertura EFE: 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024
| Indicador | Fórmula | Unidad |
|---|---|---|
| Flujo de efectivo de operación | flujo_efectivo_operacion | cop_miles |
| Razón corriente | activos_corrientes / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba ácida | (activos_corrientes - inventarios) / pasivos_corrientes | ratio |
| Prueba defensiva | (efectivo / pasivos_corrientes) * 100 | pct |
| Solidez | total_activos / total_pasivos | ratio |
| Capital de trabajo neto | activos_corrientes - pasivos_corrientes | cop_miles |
| Días de inventario | (inventarios / costo_ventas) * 365 | dias |
| Días de cartera | (cuentas_por_cobrar / ingresos) * 365 | dias |
| Días de proveedores | (cuentas_por_pagar / costo_ventas) * 365 | dias |
| Rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| Rotación de inventarios | costo_ventas / inventarios | ratio |
| Rotación de cartera | ingresos / cuentas_por_cobrar | ratio |
| Nivel de endeudamiento | (total_pasivos / total_activos) * 100 | pct |
| Apalancamiento | total_activos / patrimonio | ratio |
| Concentración corto plazo | (pasivos_corrientes / total_pasivos) * 100 | pct |
| Cobertura de intereses | ganancia_operacional / costos_financieros | ratio |
| Margen bruto | (ganancia_bruta / ingresos) * 100 | pct |
| Margen operacional | (ganancia_operacional / ingresos) * 100 | pct |
| Margen neto | (ganancia_neta / ingresos) * 100 | pct |
| ROA | (ganancia_neta / total_activos) * 100 | pct |
| ROE | (ganancia_neta / patrimonio) * 100 | pct |
| KTNO | cuentas_por_cobrar + inventarios - cuentas_por_pagar | cop_miles |
| KTNO / Ingresos | (ktno / ingresos_operacionales) * 100 | pct |
| Ciclo de conversión de efectivo | dias_inventario + dias_cartera - dias_proveedores | dias |
| DuPont: carga tributaria | ganancia_neta / ganancia_antes_impuestos | ratio |
| DuPont: carga financiera | ganancia_antes_impuestos / ganancia_operacional | ratio |
| DuPont: margen operacional | ganancia_operacional / ingresos | ratio |
| DuPont: rotación de activos | ingresos / total_activos | ratio |
| DuPont: multiplicador de capital | total_activos / patrimonio | ratio |
| Flujo de caja libre | fco - compras_ppe - compras_intangibles | cop_miles |
| Calidad de utilidades (FCO/UN) | flujo_efectivo_operacion / ganancia_neta | ratio |
| EBITDA (proxy) | ganancia_operacional + depreciacion_amortizacion (EFE) | cop_miles |
| Margen EBITDA (proxy) | (ebitda / ingresos) * 100 | pct |
| Capex / Ingresos | (compras_ppe + compras_intangibles) / ingresos * 100 | pct |
| Altman Z''-Score (mercados emergentes) | 3.25 + 6.56·X1 + 3.26·X2 + 6.72·X3 + 1.05·X4 | score |